1
Jednostkowe sprawozdanie finansowe
Spółki IZOBLOK S.A.
za okres od 1 maja 2022 r. do 31 grudnia 2023 r.
Chorzów, 30 kwiecień 2024 r.
Jednostkowe sprawozdanie finansowe IZOBLOK SA za rok 2022/2023 r
2
Spis treści
I. Sprawozdanie z całkowitych dochodów .......................................................................................................... 4
II. Sprawozdanie z sytuacji finansowej ................................................................................................................ 5
za rok zakończony 31 grudnia 2023 roku ................................................................................................................. 5
III. Sprawozdanie ze zmian w kapitale własnym ................................................................................................... 6
IV. Sprawozdanie z przepływów pieniężnych ....................................................................................................... 7
za rok zakończony 31 grudnia 2023 roku ................................................................................................................. 7
V. Informacja dodatkowa do jednostkowego sprawozdania finansowego............................................................ 8
1. Informacje ogólne ............................................................................................................................................ 8
1.1. Podstawa sporządzenia sprawozdania finansowego ...................................................................................... 9
1.2. Zmiana roku obrotowego ................................................................................................................................. 9
1.3. Kontynuacja działalności ................................................................................................................................. 9
1.3.1. Wpływ wojny na Ukrainie na działalność Spółki ...................................................................................... 9
1.3.2. Ryzyko płynności Spółki ......................................................................................................................... 9
1.3.3. Ryzyko związane z reklamacją z Grupy Antolin.................................................................................... 10
2. Opis stosowanych zasad rachunkowości ...................................................................................................... 10
2.1. Oświadczenie o zgodności z MSSF .............................................................................................................. 10
2.2. Zatwierdzenie rocznego sprawozdania finansowego .................................................................................... 10
2.3. Podstawa sporządzenia rocznego sprawozdania finansowego ..................................................................... 10
2.4. Nowe standardy, interpretacje i ich zmiany ................................................................................................... 11
2.4.1. Standardy i interpretacje zastosowane po raz pierwszy, ...................................................................... 11
2.4.2. Status zatwierdzania standardów w UE ................................................................................................ 11
2.4.3. Wcześniejsze zastosowanie standardów i interpretacji ........................................................................ 12
2.4.4. Dobrowolna zmiana zasad rachunkowości ........................................................................................... 12
2.5. Najważniejsze zasady (polityka) rachunkowości stosowane przez Spółkę ................................................... 12
3. Ważne oszacowania i osądy księgowe ......................................................................................................... 15
4. Kursy wymiany przyjęte do wyceny ............................................................................................................... 15
5. Zarządzanie kapitałem .................................................................................................................................. 15
6. Instrumenty finansowe i zarządzanie ryzykiem finansowym .......................................................................... 16
6.1. Kategorie instrumentów finansowych ............................................................................................................ 16
6.2. Zarządzanie ryzykiem finansowym ................................................................................................................ 17
6.2.1. Ryzyko kredytowe ................................................................................................................................. 17
6.2.2. Ryzyko płynności .................................................................................................................................. 18
6.2.3. Ryzyko rynkowe .................................................................................................................................... 19
6.2.4. Ryzyko walutowe .................................................................................................................................. 21
6.3. Wycena w wartości godziwej ......................................................................................................................... 23
7. Informacje dotyczące segmentów działalności .............................................................................................. 24
8. Przychody ...................................................................................................................................................... 25
9. Koszty ............................................................................................................................................................ 25
10. Pozostałe przychody i koszty operacyjne ...................................................................................................... 26
11. Przychody i koszty finansowe ........................................................................................................................ 27
12. Podatek dochodowy ...................................................................................................................................... 27
12.1. Podatek dochodowy odniesiony w wynik finansowy ...................................................................................... 27
12.2. Podatek dochodowy odniesiony bezpośrednio na kapitał własny ................................................................. 28
12.3. Podatek dochodowy odniesiony w pozostałe całkowite dochody .................................................................. 28
12.4. Bieżące aktywa i zobowiązania podatkowe ................................................................................................... 28
12.5. Saldo podatku odroczonego .......................................................................................................................... 29
12.6. Nieujęte aktywa z tytułu odroczonego podatku dochodowego i niewykorzystane ulgi podatkowe ............... 33
13. Działalność zaniechana ................................................................................................................................. 33
14. Zysk na jedną akcję ....................................................................................................................................... 33
15. Wartości niematerialne .................................................................................................................................. 34
16. Rzeczowe aktywa trwałe ............................................................................................................................... 35
17. Prawo do użytkowania aktywów .................................................................................................................... 38
18. Aktywa finansowe .......................................................................................................................................... 41
19. Należności długoterminowe i pozostałe należności ....................................................................................... 42
20. Zapasy ........................................................................................................................................................... 42
21. Należności z tytułu dostaw i usług ................................................................................................................. 42
22. Pozostałe należności ..................................................................................................................................... 43
23. Środki pieniężne ............................................................................................................................................ 44
24. Kapitał ........................................................................................................................................................... 45
24.1. Kapitał podstawowy i nadwyżka ze sprzedaży akcji ...................................................................................... 45
24.2. Zyski zatrzymane ........................................................................................................................................... 46
25. Dywidenda na akcję ...................................................................................................................................... 46
Jednostkowe sprawozdanie finansowe IZOBLOK SA za rok 2022/2023 r
3
26. Rezerwy na świadczenia pracownicze .......................................................................................................... 46
27. Pozostałe rezerwy ......................................................................................................................................... 48
28. Zobowiązania z tytułu kredytów i pożyczek ................................................................................................... 48
29. Zobowiązania z tytułu leasingu ...................................................................................................................... 52
30. Zobowiązania z tytułu dostaw i usług ............................................................................................................ 52
31. Pozostałe zobowiązania ................................................................................................................................ 53
32. Przychody przyszłych okresów ...................................................................................................................... 53
33. Pozycje warunkowe ....................................................................................................................................... 54
34. Przyszłe zobowiązania umowne .................................................................................................................... 54
35. Połączenie przedsięwzięć ............................................................................................................................. 54
36. Podmioty powiązane ..................................................................................................................................... 54
37. Zdarzenia po dacie bilansu ............................................................................................................................ 56
38. Wynagrodzenie podmiotu uprawnionego ...................................................................................................... 57
39. Zatrudnienie .................................................................................................................................................. 58
40. Świadczenia pracownicze ............................................................................................................................. 58
41. Przepływy pieniężne dotyczące zobowiązań finansowych ............................................................................ 58
42. Aktywa i zobowiązania kontraktowe .............................................................................................................. 58
VI. Zatwierdzenie rocznego sprawozdania finansowego .................................................................................... 59
Jednostkowe sprawozdanie finansowe IZOBLOK SA za rok 2022/2023 r
4
I. Sprawozdanie z całkowitych dochodów
za rok zakończony 31 grudnia 2023 roku
(wariant porównawczy)
Nota
okres zakończony
31 grudnia 2023
okres zakończony
30 kwietnia 2022
Działalność kontynuowana
Przychody z działalności operacyjnej
8
219 490 525,07
94 420 775,90
Koszty działalności operacyjnej razem
9
197 631 330,68
96 525 220,44
Zmiana stanu produktów
-3 711 490,40
-2 306 116,05
Koszt wytworzenia produktów (usług) na własne potrzeby
-3 512 552,06
-1 431 043,18
Amortyzacja
8 187 600,66
5 356 470,22
Zużycie materiałów i energii
123 462 520,91
59 181 730,50
Usługi obce
19 237 863,13
8 293 001,06
Podatki i opłaty
2 194 733,88
1 214 989,84
Wynagrodzenia
37 376 967,77
19 001 127,53
Ubezpieczenia społeczne
7 669 311,91
3 692 132,53
Pozostałe świadczenia pracownicze
1 588 352,54
998 501,76
Pozostałe koszty rodzajowe
2 053 347,43
894 161,09
Wartość sprzedanych towarów i materiałów
3 084 674,91
1 630 265,14
Pozostałe przychody operacyjne
10
6 308 558,68
3 085 922,11
Pozostałe koszty operacyjne
10
11 481 802,83
12 109 044,42
Zysk (strata) na działalności operacyjnej
16 685 950,24
-11 127 566,85
Przychody finansowe
11
4 329 017,01
37 212,76
Koszty finansowe
11
4 117 505,70
3 001 012,74
Zysk (Strata) brutto
16 897 461,55
-14 091 366,83
Podatek dochodowy
12
3 114 522,00
-1 423 896,00
Zysk (strata) netto z działalności kontynuowanej
13 782 939,55
-12 667 470,83
Działalność zaniechana
Zysk (strata) netto z działalności zaniechanej
0,00
0,00
Zysk (strata) netto
13 782 939,55
-12 667 470,83
Pozostałe całkowite dochody
Składniki, które nie zostaną przeniesione w późniejszych okresach do
rachunku zysków i strat
83 421,00
69 107,00
zyski/straty aktuarialne
83 421,00
69 107,00
Składniki, które mogą zostać przeniesione w późniejszych okresach do
rachunku zysków i strat
0,00
0,00
Pozostałe całkowite dochody netto ogółem
83 421,00
69 107,00
Suma całkowitych dochodów netto
13 866 360,55
-12 598 363,83
Zysk na akcję
Średnia ważona liczba akcji
1 267 000
1 267 000
Średnia ważona rozwodniona liczba akcji
1 267 000
1 267 000
Zysk (strata) na jedną akcję:
podstawowy z zysku (straty)
10,88
-10,00
podstawowy z zysku (straty) z działalności kontynuowanej
10,88
-10,00
rozwodniony z zysku (straty)
10,88
-10,00
rozwodniony z zysku (straty) z działalności kontynuowanej
10,88
-10,00
Jednostkowe sprawozdanie finansowe IZOBLOK SA za rok 2022/2023 r
5
II. Sprawozdanie z sytuacji finansowej
za rok zakończony 31 grudnia 2023 roku
Nota
31 grudnia 2023
30 kwietnia 2022
AKTYWA
Aktywa trwałe
116 045 886,67
119 684 793,09
Wartości niematerialne
15
3 785 810,89
552 685,31
Rzeczowe aktywa trwałe
16
56 939 569,39
60 717 276,70
Prawo do użytkowania
17
1 084 746,65
3 114 333,84
Inwestycje w jednostkach zależnych
18
50 186 000,00
50 186 000,00
Aktywa z tytułu odroczonego podatku dochodowego
12
398 032,00
2 597 638,00
Pozostałe aktywa finansowe
18
115 808,27
284 203,84
Należności długoterminowe
19
497 388,90
915 050,27
Aktywa kontraktowe długoterminowe
41
3 038 530,57
1 317 605,13
Aktywa obrotowe
53 460 070,85
58 854 051,97
Zapasy
20
21 511 263,43
14 508 265,49
Należności z tytułu dostaw i usług
21
19 674 437,72
19 782 434,73
Aktywa kontraktowe
41
3 963 312,02
296 128,44
Należności z tyt. podatku dochodowego
12
459 219,77
1 015 722,00
Pozostałe należności
22
4 354 978,86
7 233 775,62
Udzielone pożyczki
18
0,00
13 918 063,94
Pozostałe aktywa finansowe
18
1 049 339,67
411 008,66
Środki pieniężne
23
2 447 519,38
1 688 653,09
Aktywa razem
169 505 957,52
178 538 845,06
Nota
31 grudnia 2023
30 kwietnia 2022
PASYWA
Kapitał własny
Kapitał podstawowy
24
12 670 000,00
12 670 000,00
Nadwyżka ze sprzedaży akcji
24
42 268 380,03
42 268 380,03
Zyski zatrzymane
24
43 543 058,88
29 676 698,33
Kapitał własny razem
98 481 438,91
84 615 078,36
Zobowiązania
Zobowiązania długoterminowe
17 356 740,41
6 212 889,19
Rezerwy długoterminowe z tytuły świadczeń
pracowniczych
26
271 913,00
132 833,00
Zobowiązania z tytułu kredytów i pożyczek
28
16 574 086,32
5 485 799,09
Zobowiązania z tytułu leasingu
29
510 741,09
594 257,10
Pozostałe zobowiązania finansowe
0,00
0,00
Zobowiązania krótkoterminowe
53 667 778,20
87 710 877,51
Rezerwy na świadczenia pracownicze
26
1 769 870,40
1 000 907,76
Pozostałe rezerwy
27
2 510 000,00
70 000,00
Zobowiązania z tytułu kredytów i pożyczek
28
29 035 799,18
61 502 829,79
Zobowiązania z tytułu leasingu
29
372 793,93
480 580,83
Pozostałe zobowiązania finansowe
0,00
981 471,28
Zobowiązania z tytułu dostaw i usług
30
12 632 443,93
13 743 541,93
Zobowiązania kontraktowe
41
1 941 706,94
2 421 142,81
Pozostałe zobowiązania
31
4 547 132,85
3 849 338,32
Zobowiązania z tytułu podatku dochodowego
0,00
0,00
Przychody przyszłych okresów
32
858 030,97
3 661 064,79
Zobowiązania razem
71 024 518,61
93 923 766,70
Pasywa razem
169 505 957,52
178 538 845,06
6
III. Sprawozdanie ze zmian w kapitale własnym
Sprawozdanie ze zmian w kapitale własnym sporządzone za okres sprawozdawczy kończący się 31 grudnia 2023 r.
Kapitał Podstawowy
Nadwyżka ze sprzedaży
akcji
Zyski zatrzymane
Kapitał własny / razem
Stan na dzień 1 maja 2022 roku
12 670 000,00
42 268 380,03
29 676 698,33
84 615 078,36
Wynik netto za rok obrotowy
0,00
0,00
13 782 939,55
13 782 939,55
Pozostałe całkowite dochody
0,00
0,00
83 421,00
83 421,00
Całkowite dochody razem
0,00
0,00
13 866 360,55
13 866 360,55
Emisja akcji
0,00
0,00
0,00
0,00
Pozostałe zmiany kapitałów
0,00
0,00
0,00
0,00
Razem zmiany w kapitałach
0,00
0,00
0,00
0,00
Stan na dzień 31 grudnia 2023 roku
12 670 000,00
42 268 380,03
43 543 058,88
98 481 438,91
Sprawozdanie ze zmian w kapitale własnym sporządzone za okres sprawozdawczy kończący się 30 kwietnia 2022 r.
Kapitał Podstawowy
Nadwyżka ze sprzedaży
akcji
Zyski zatrzymane
Kapitał własny / razem
Stan na dzień 1 maja 2021 roku
12 670 000,00
42 268 380,03
42 275 062,16
97 213 442,19
Wynik netto za rok obrotowy
0,00
0,00
-12 667 470,83
-12 667 470,83
Pozostałe całkowite dochody
0,00
0,00
69 107,00
69 107,00
Całkowite dochody razem
0,00
0,00
-12 598 363,83
-12 598 363,83
Emisja akcji
0,00
0,00
0,00
0,00
Pozostałe zmiany kapitałów
0,00
0,00
0,00
0,00
Razem zmiany w kapitałach
0,00
0,00
0,00
0,00
Stan na dzień 30 kwietnia 2022 roku
12 670 000,00
42 268 380,03
29 676 698,33
84 615 078,36
Jednostkowe sprawozdanie finansowe IZOBLOK SA za rok 2022/2023 r
7
IV. Sprawozdanie z przepływów pieniężnych
za rok zakończony 31 grudnia 2023 roku
(metoda pośrednia)
okres zakończony
31 grudnia 2023
okres zakończony
30 kwietnia 2022
Przepływy środków pieniężnych z działalności operacyjnej
Zysk (Strata) brutto
16 897 461,55
-14 091 366,83
Korekty razem:
-4 538 938,07
12 196 183,54
Amortyzacja
8 202 956,86
5 416 127,32
Korekty z tytułu przychodów i kosztów finansowych
-758 260,54
2 225 721,74
Zysk (Strata) z działalności inwestycyjnej
-2 198 736,89
6 537 243,19
Zmiana stanu rezerw
3 431 719,64
-132 020,92
Zmiana stanu zapasów
-7 002 997,94
-3 643 271,10
Zmiana stanu należności
-480 177,76
-2 051 771,72
Zmiana stanu zobowiązań krótkoterminowych (z wyjątkiem pożyczek i
kredytów)
223 657,72
3 400 697,66
Zmiana stanu wyceny kontraktów sprzedażowych
-5 867 544,89
443 457,37
Inne korekty
-89 554,27
0,00
Gotówka z działalności operacyjnej
12 358 523,48
-1 895 183,29
Zapłacony podatek dochodowy
1 354 272,23
642 993,00
Środki pieniężne netto z działalności operacyjnej
13 712 795,71
-1 252 190,29
Przepływy środków pieniężnych z działalności inwestycyjnej
Zbycie rzeczowych aktywów trwałych
496 200,00
406 200,00
Zbycie aktywów finansowych (spłata udzielonej pożyczki przez jednostkę
powiązaną)
18 815 289,56
0,00
Inne wpływy inwestycyjne (dotacje)
552 883,55
1 355 417,48
Inne wpływy inwestycyjne (wpływy z tytułu transakcji związanych z
instrumentami finansowymi)
811 680,00
132 400,00
Inne wpływy inwestycyjne (odsetki otrzymane od jednostek powiązanych)
361 607,50
5 294,91
Inne wpływy inwestycyjne
0,00
0,00
Nabycie wartości niematerialnych oraz rzeczowych aktywów trwałych
7 122 325,53
9 126 026,77
Nabycie aktywów finansowych (udzielone pożyczki jednostkom
powiązanym)
4 743 950,00
14 071 339,56
Inne wydatki inwestycyjne (wpływy z tytułu transakcji związanych z
instrumentami pochodnymi)
62 200,00
579 520,00
Inne wydatki inwestycyjne
0,00
0
Środki pieniężne netto z działalności inwestycyjnej
9 109 185,08
-21 877 573,94
Przepływy środków pieniężnych z działalności finansowej:
Kredyty i pożyczki (otrzymane)
14 125 776,94
32 243 099,71
Inne wpływy finansowe
0,00
0,00
Spłaty kredytów i pożyczek
31 723 541,23
10 096 987,31
Płatności z umów leasingu finansowego
874 846,92
594 853,94
Odsetki (zapłacone)
3 582 256,96
1 207 423,69
Inne wydatki finansowe
0,00
0,00
Przepływy pieniężne netto z działalności finansowej
-22 054 868,17
20 343 834,77
Przepływy pieniężne netto razem
767 112,62
-2 785 929,46
Zmiana stanu środków pieniężnych z tytułu różnic kursowych
-8 246,33
3 696,61
Bilansowa zmiana stanu środków pieniężnych
758 866,29
-2 782 232,85
Środki pieniężne na początek okresu
1 680 602,69
4 470 885,94
Środki pieniężne na koniec okresu (F ± D)
2 447 715,31
1 688 653,09
w tym o ograniczonej możliwości dysponowania
150 983,08
28 376,84
Jednostkowe sprawozdanie finansowe IZOBLOK SA za rok 2022/2023 r
8
V. Informacja dodatkowa do jednostkowego sprawozdania
finansowego
1. Informacje ogólne
Nazwa Jednostki sprawozdawczej lub inne dane identyfikacyjne: IZOBLOK S.A.
Forma prawna jednostki: spółka akcyjna
Państwo rejestracji: Polska
Siedziba jednostki: 41-503 Chorzów, ul. Legnicka 15
Adres zarejestrowanego biura jednostki: 41-503 Chorzów, ul. Legnicka 15
Opis charakteru oraz podstawowego zakresu działalności: produkcja pozostałych wyrobów z tworzyw sztucznych (PKD
22.29 Z)
Podstawowe miejsce prowadzenia działalności gospodarczej: Polska
Nazwa jednostki dominującej: BEWI Poland sp. z o.o.
Nazwa jednostki dominującej najwyższego szczebla grupy: Bekken Invest AS
Jednostką kontrolującą jest Bekken Invest AS, przez spółkę Bewi Invest AS, która jest większościowym akcjonariuszem
BEWI ASA. Właścicielami Bekken Invest AS są członkowie rodziny Bekken, przy czym żaden z członków rodziny nie
sprawuje samodzielnej kontroli nad Bekken Invest AS.
Organ prowadzący rejestr: Sąd Rejonowy w Katowicach – Sąd Rejonowy w Katowicach, Wydział VIII Gospodarczy
Krajowego Rejestru Sądowego numer KRS 0000388347
Czas trwania jednostki: nieograniczony
Okres objęty sprawozdaniem finansowym: 01.05.2022 r.– 31.12.2023 r.
Wyjaśnienie zmian w nazwie jednostki sprawozdawczej lub innych danych identyfikacyjnych, które to zmiany nastąpiły od
zakończenia poprzedniego okresu sprawozdawczego: brak
Okresy, za które prezentowane jest sprawozdanie finansowe i dane porównywalne
Sprawozdanie finansowe obejmuje dane za rok obrotowy od 01.05.2022 roku do 31.12.2023 roku oraz dane porównawcze
za okres od 01.05.2021 roku do 30.04.2022 roku.
Waluta funkcjonalna i waluta sprawozdawcza
Niniejsze sprawozdanie finansowe zostało sporządzone w polskich złotych (PLN).
Polski złoty jest walutą funkcjonalną i sprawozdawczą.
Zarząd Spółki IZOBLOK S.A.
Na dzień 31.12.2023 r. oraz publikacji niniejszego raportu skład Zarządu IZOBLOK S.A. przedstawiał się następująco:
Przemysław Skrzydlak – Prezes Zarządu
Rada Nadzorcza Spółki IZOBLOK S.A.
Według stanu na dzień 31 grudnia 2023 roku oraz według stanu na dzień publikacji Raportu Rada Nadzorcza Spółki była
sześcioosobowa:
Rafał Olesiński
- Przewodniczący Rady Nadzorczej IZOBLOK S.A.
Bartłomiej Medaj
- Wiceprzewodniczący Rady Nadzorczej IZOBLOK S.A.
Jonas Siljeskär
- Członek Rady Nadzorczej IZOBLOK S.A.
Marcin Chruszczyński
- Członek Rady Nadzorczej IZOBLOK S.A.
Jakub Menc
- Członek Rady Nadzorczej IZOBLOK S.A.
Christian Bekken
- Członek Rady Nadzorczej IZOBLOK S.A.
W okresie od 01 maja 2022 roku do dnia publikacji niniejszego raportu zachodziły następujące zmiany w składzie
Rady Nadzorczej Spółki:
W dniu 11 listopada 2022 r. Pani Marie Danielsson złożyła rezygnację z pełnienia funkcji członka Rady Nadzorczej –
informacja została opublikowana w raporcie bieżącym nr 42/2022 w dniu 11.11.2022r.
W dniu 11 listopada 2022 r. spółka BEWI POLAND sp. z o.o. z siedzibą w Chorzowie (dawniej LOGINE sp. z o.o.)
posiadająca w kapitale zakładowym Spółki 422.650 akcji imiennych uprzywilejowanych, serii A, działając na podstawie § 15
ust.3 statutu Spółki powołała do składu Rady Nadzorczej Spółki: Pana Christiana Bekkena. Więcej informacji zostało
opublikowane w raporcie bieżącym nr 43/2022 z dnia 11.11.2022r.
W dniu 02 grudnia 2022 r. Rada Nadzorcza IZOBLOK S.A. powołała na Wiceprzewodniczącego Rady Nadzorczej Pana
Jednostkowe sprawozdanie finansowe IZOBLOK SA za rok 2022/2023 r
9
Bartłomieja Medaj.
Skład Komitetu Audytu Spółki na dzień publikacji raportu
Marcin Chruszczyński
– Przewodniczący Komitetu Audytu IZOBLOK S.A.
Bartłomiej Medaj
– Członek Komitetu Audytu IZOBLOK S.A.
Jonas Siljeskär
– Członek Komitetu Audytu IZOBLOK S.A.
W okresie od 01 maja 2022 roku do dnia publikacji niniejszego raportu zachodziły następujące zmiany w składzie
Komitetu Audytu Spółki:
W dniu 11 listopada 2022 r. Pani Marie Danielsson złożyła rezygnację z pełnienia funkcji członka Rady Nadzorczej –
informacja została opublikowana w raporcie bieżącym nr 42/2022 w dniu 11.11.2022 r.
W dniu 02 grudnia 2022 r. Rada Nadzorcza IZOBLOK S.A. powołała na członka Komitetu Audytu pana Jonasa Siljeskär.
1.1. Podstawa sporządzenia sprawozdania finansowego
Niniejsze sprawozdanie finansowe zostało sporządzone zgodnie z zasadą kosztu historycznego, z wyjątkiem nieruchomości
inwestycyjnych oraz pochodnych instrumentów finansowych, które są wyceniane według wartości godziwej.
Istotne zasady rachunkowości zostały przedstawione jako element poszczególnych not objaśniających do sprawozdania
finansowego. Spółka stosowała zasady rachunkowości w sposób ciągły dla wszystkich prezentowanych okresów
sprawozdawczych.
1.2. Zmiana roku obrotowego
Do 30 kwietnia 2022r. rokiem obrotowym jednostki dominującej jak i jednostki objętej skonsolidowanym sprawozdaniem
finansowym był rok finansowy zaczynający się 01 maja i kończący się 30 kwietnia. W dniu 28 października 2021 roku Walne
Zgromadzenie Akcjonariuszy Jednostki Dominującej uchwałą nr 25 dokonało zmiany roku obrotowego i podatkowego, tak
że będzie on trwał 12 miesięcy rozpoczynających się 1 stycznia i kończących 31 grudnia roku kalendarzowego. W związku
z powyższą zmianą obecny rok obrotowy i podatkowy Grupy Kapitałowej ma charakter przejściowy, rozpoczął się w dniu
01 maja 2022 r., a skończy się z dniem 31 grudnia 2023 roku. Następnie, pierwszy rok obrotowy i podatkowy określony
zgodnie z uchwałą nr 25 będzie trwał od 1 stycznia 2024 roku do 31 grudnia 2024 roku.
Sprawozdanie jednostkowe oraz skonsolidowane sporządzane są za ten sam okres sprawozdawczy.
Informacja o zmianie roku obrotowego została opublikowana raportem bieżącym nr 22/2021 z dnia 28.10.2021.
Rok obrotowy 2022/2023 obejmuje: raport kwartalny 1Q, raport półroczny, raport kwartalny 3Q, raport kwartalny 4Q, raport
kwartalny 5Q, raport kwartalny 6Q.
1.3. Kontynuacja działalności
Prezentowane sprawozdanie finansowe zostało sporządzone przy założeniu kontynuowania działalności gospodarczej
przez Spółkę w dającej się przewidzieć przyszłości. Na dzień zatwierdzenia niniejszego sprawozdania finansowego Zarząd
Spółki zidentyfikował okoliczność, która wpływa na obecną sytuację Spółki oraz może znacząco wpłynąć na kontynuowanie
działalności przez Spółkę i jej przyszłe wyniki:
− wojna na Ukrainie,
1.3.1. Wpływ wojny na Ukrainie na działalność Spółki
W dniu 24 lutego 2022 roku Federacja Rosyjska rozpoczęła zbrojną inwazję na Ukrainę. Na dzień publikacji niniejszego
raportu Zarząd Spółki nie stwierdził braku możliwości kontynuowania działalności w związku ze skutkami wojny w Ukrainie.
Sytuacja na Ukrainie powoduje obecnie i może w przyszłości powodować znaczne turbulencje w warunkach prowadzenia
działalności gospodarczej w Polsce i Europie. Skutki tych zawirowań są na ten moment trudne do oszacowania i będą
zależały głównie od czynników takich jak:
− ceny nośników energii,
− potencjalne przerwy produkcyjne związane z zaburzeniem łańcucha dostaw u klientów,
− dostępnością gazu.
Spółka nie prowadzi bezpośrednio działalności na terenach objętych konfliktem oraz nie prowadzi wymiany handlowej z
kontrahentami z krajów takich jak : Rosja, Ukraina, Białoruś.
1.3.2. Ryzyko płynności Spółki
Spółka narażona jest na to ryzyko w przypadku, gdy przepływy pieniężne z tytułu spłaty należności nie są realizowane
terminowo. Jednocześnie wartość dostępnych linii kredytowych zapobiega negatywnym zdarzeniom związanym z
opóźnieniami w terminowym regulowaniu należności.
Jednostkowe sprawozdanie finansowe IZOBLOK SA za rok 2022/2023 r
10
W celu poprawy obecnej i przyszłej sytuacji finansowej Spółka planowała emisję akcji w kwocie około 8 mln €.
W dniu 01 sierpnia 2022 roku odbyło się Nadzwyczajne Walne Zgromadzenie Spółki, które podjęło uchwały w sprawie
podwyższenia kapitału zakładowego Spółki poprzez emisję akcji zwykłych na okaziciela serii E oraz akcji zwykłych
imiennych serii F w trybie subskrypcji prywatnej, z wyłączeniem prawa poboru przysługującego dotychczasowym
akcjonariuszom w całości oraz w sprawie dematerializacji akcji serii E oraz akcji serii F, oraz ubiegania się o dopuszczenie
i wprowadzenie do obrotu na rynku regulowanym akcji serii E, a także w sprawie zmiany Statutu Spółki i upoważnienia dla
Rady Nadzorczej do przyjęcia tekstu jednolitego Statutu.
Więcej informacji zostało przedstawionych w raporcie bieżącym nr 21/2022 w dniu 01.08.2022 r.
Dnia 26 sierpnia 2022 r. wpłynął do Spółki odpis pozwu akcjonariusza Góralska Park sp. z o.o. o stwierdzenie nieważności
lub ewentualnie uchylenie uchwały nr 3 Nadzwyczajnego Walnego Zgromadzenia Spółki z dnia 1 sierpnia 2022 r.
Jednocześnie ww. pozew zawierał wniosek o udzielenie zabezpieczenie poprzez wstrzymanie wykonalności ww. uchwały
nr 3 na czas trwania postępowania.
Dnia 30 sierpnia 2022 r. Spółka otrzymała odpis postanowienia Sądu Okręgowego w Katowicach, XIII Wydział Gospodarczy,
z dnia 24 sierpnia 2022 r. o udzieleniu zabezpieczenia roszczenia o stwierdzenie nieważności lub uchylenie uchwały nr 3
Walnego Zgromadzenia z dnia 1 sierpnia 2022 r., poprzez wstrzymanie wykonalności ww. uchwały, na czas trwania
postępowania w sprawie o stwierdzenie nieważności, ewentualnie uchylenie uchwały nr 3. Skutkiem wydania postanowienia
jest wstrzymanie wykonalności ww. uchwały. Uchwała WZA nr 3 z dnia 01 sierpnia 2022 roku wygasła 01 lutego 2023 roku.
W dniu 13 marca 2024 roku Sąd Okręgowy w Katowicach, XIII Wydział Gospodarczy wydał postanowienie w przedmiocie
umorzenia postępowania w sprawie powództwa akcjonariusza Góralska Park sp. z o.o. o stwierdzenie nieważności lub
ewentualnie uchylenie uchwały nr 3 Nadzwyczajnego Walnego Zgromadzenia Spółki z dnia 1 sierpnia 2022 r. wyżej
wymienionego powództwa Góralska Park sp. z o.o.. Więcej w raporcie bieżącym nr 06/2024 z dnia 22 marca 2024 r.
Na moment sporządzenia niniejszego sprawozdania finansowego sytuacja finansowa Spółki jest stabilna. Spółka nie
identyfikuje problemów z niewywiązania się z umów z kontrahentami jak i innych umów o finansowanie. Informację o
dostępnym finansowaniu i limitach kredytowych Spółka przedstawiła w odpowiedniej nocie nr 28.
1.3.3. Ryzyko związane z reklamacją z Grupy Antolin
W dniu 30 grudnia 2020 r. raportem bieżącym nr 28/2020 Spółka poinformowała o otrzymaniu przez IZOBLOK GmbH (spółki
w 100% zależnej od Emitenta) pisma od Grupo Antolin-Irausa SA z siedzibą w Burgos w Hiszpanii (dalej Grupo Antolin), w
którym spółka ta informuje IZOBLOK GmbH o akcji naprawczej prowadzonej przez Audi AG na rynku USA, która dotyczy
elementu (tzw. słupka C) wyprodukowanego dla Audi AG przez Grupo Antolin, do którego część z EPP dostarczała Spółka
IZOBLOK GmbH. Całkowity koszt akcji naprawczej jest estymowany przez Audi AG na poziomie 7,4 miliona Euro. Akcja
dotyczy 94 178 sztuk pojazdów. Audi AG wskazuje odpowiedzialność dostawcy tj. Grupo Antolin. W ocenie Grupo Antolin
przyczyną akcji naprawczej są wady części wyprodukowanych przez IZOBLOK GmbH.
W dniu 06 grudnia 2022 r. Spółka poinformowała raportem bieżącym nr 45/2022 o zawarciu przez ubezpieczyciela IZOBLOK
GmbH z ubezpieczycielem Grupo Antolin-Irausa SA z siedzibą w Burgos w Hiszpanii ugody w przedmiocie pokrycia
roszczeń Grupo Antolin, dotyczących akcji naprawczej prowadzonej przez Audi AG na rynku USA. Na mocy umowy
ubezpieczenia IZOBLOK GmbH w związku z pokryciem kwoty roszczenia przez ubezpieczyciela został zobowiązany do
zapłaty udziału własnego w szkodzie w wysokości 200.000,00 EUR. Powyższe rozliczenie wyczerpuje kwestię roszczeń
kierowanych do IZOBLOK GmbH w związku z powyższą akcją naprawczą.
2. Opis stosowanych zasad rachunkowości
2.1. Oświadczenie o zgodności z MSSF
Niniejsze jednostkowe sprawozdanie finansowe Spółki za okres od 1 maja 2022 r. do 31 grudnia 2023 r. zostało
sporządzone zgodnie z Międzynarodowymi Standardami Sprawozdawczości Finansowej zatwierdzonymi przez Unię
Europejską.
2.2. Zatwierdzenie rocznego sprawozdania finansowego
Roczne jednostkowe sprawozdanie finansowe zostało sporządzone za okres 20 miesięcy, tj. okres rozpoczynający się 1
maja 2022 r. a kończący 31 grudnia 2023 r. oraz zawiera dane porównawcze. Zostało zatwierdzone do publikacji przez
Zarząd Spółki w dniu 30 kwietnia 2024 r.
2.3. Podstawa sporządzenia rocznego sprawozdania finansowego
Założenie kontynuacji działalności
Jednostkowe sprawozdanie finansowe IZOBLOK SA za rok 2022/2023 r
11
Roczne jednostkowe sprawozdanie finansowe zostało sporządzone przy założeniu kontynuowania działalności
gospodarczej w dającej się przewidzieć przyszłości. W nocie 1.3 zostały opisane zidentyfikowane przez Zarząd Spółki
okoliczności mające wpływ na działalność Spółki.
Podstawa sporządzenia
Roczne jednostkowe sprawozdanie finansowe zostało sporządzone według zasady kosztu historycznego za wyjątkiem
aktywów i zobowiązań finansowych (w tym instrumentów pochodnych) wycenianych w wartości godziwej przez wynik
finansowy.
2.4. Nowe standardy, interpretacje i ich zmiany
Zasady (polityka) rachunkowości zastosowane do sporządzenia niniejszego rocznego jednostkowego sprawozdania
finansowego są spójne z tymi, które zastosowano przy sporządzaniu sprawozdania finansowego Spółki za rok obrotowy
zakończony 30 kwietnia 2022 roku, za wyjątkiem zmian wynikających z zastosowania nowych standardów, które opisano
poniżej.
2.4.1. Standardy i interpretacje zastosowane po raz pierwszy,
W bieżącym roku obrotowym 2022/23 Spółka przyjęła następujące nowe i zaktualizowane standardy oraz interpretacje
wydane przez Radę Międzynarodowych Standardów Rachunkowości i Komitet ds. Interpretacji Międzynarodowych
Standardów Rachunkowości oraz zatwierdzone do stosowania w Unii Europejskiej, mające zastosowanie do prowadzonej
przez nią działalności i obowiązujące w rocznych okresach sprawozdawczych od 01.05.2022 roku:
▪ Usprawnienia do MSSF 2018-2020 pomniejsze zmiany do MSSF 1, MSSF 9, MSSF 16 oraz MSR 41
(opublikowane 14 maja 2020 r.).
▪ Zmiana do MSSF 3 dotycząca zmiany referencji do wydanych w 2018 Założeń Koncepcyjnych (opublikowana 14
maja 2020 r.).
▪ Zmiana do MSR 16 dotycząca ujęcia księgowego przychodów i odnośnych kosztów zrealizowanych w trakcie
procesu inwestycyjnego (opublikowana 14 maja 2020 r.).
▪ Zmiana do MSR 37 dotycząca umów rodzących obciążenie (opublikowana 14 maja 2020 r.)
Zmiany nie miały wpływu na sprawozdanie finansowe Spółki.
2.4.2. Status zatwierdzania standardów w UE
Standardy i interpretacje, jakie zostały już opublikowane i zatwierdzone do stosowania w UE, ale nie weszły w życie do
zakończenia okresu, za który sporządzono niniejsze sprawozdanie.
Standardy i interpretacje przyjęte przez RMSR oraz zatwierdzone przez UE lecz nie obowiązujące na dzień
sprawozdawczy.
▪ MSSF 17 „Umowy ubezpieczeniowe” (z uwzględnieniem zmian do MSSF 17 wydanych 25 czerwca 2020 r.)
obowiązujący od 1 stycznia 2023 roku lub po tej dacie.
▪ Zmiany do MSSF 17 Umowy ubezpieczeniowe dotyczące początkowego zastosowania MSSF 17 i MSSF 9 w zakresie
informacji porównawczych. Obowiązujące od 1 stycznia 2023 roku (opublikowane 9 grudnia 2021 r.)
▪ Zmiany do MSR 1 dotyczące ujawnień w zakresie polityk rachunkowości obowiązujące od 1 stycznia 2023 roku
(opublikowane 12 lutego 2021 r.).
▪ Zmiany do MSR 8 w zakresie definicji szacunku obowiązujące od 1 stycznia 2023 roku (opublikowane 12 lutego 2021
r.).
▪ Zmiany do MSR 12 „Podatek. Dochodowy” dotyczący podatku odroczonego powiązanego z ujętymi aktywami i
zobowiązaniami w ramach pojedynczej transakcji. Obowiązujące od 1 stycznia 2023 roku (opublikowane 14 lipca 2021
roku).
▪ Zmiana do MSR 12 „Podatek dochodowy” dotycząca globalnego minimalnego podatku w ramach Pilar Two
opracowanego w ramach OECD obowiązująca zaraz po zatwierdzeniu przez UE (opublikowana 23 maja 2023 r.)
▪ Zmiana do MSR 1 w zakresie klasyfikacji zobowiązań jako krótko- i długoterminowe obowiązująca od 1 stycznia 2022
roku (opublikowana 23 stycznia 2020 roku) oraz długoterminowe zobowiązania zawierające warunki umowne
(„covenants”) (opublikowane 31 października 2022 roku). Obowiązujące od 1 stycznia 2024 roku.
▪ Zmiany do MSSF 16 Umowy leasingowe. Zmiany dotyczą zobowiązań leasingowych w transakcjach leasingu
zwrotnego (opublikowane 22 września 2022 roku). Obowiązujące od 1 stycznia 2024 roku). roku).
Standardy i interpretacje przyjęte przez RMSR, które nie zostały jeszcze zatwierdzone przez UE
MSSF w kształcie zatwierdzonym przez UE nie różnią się obecnie w znaczący sposób od regulacji przyjętych przez Radę
Międzynarodowych Standardów Rachunkowości (RMSR), z wyjątkiem poniższych standardów, zmian do standardów i
interpretacji, które według stanu na dzień 31.12.2023 roku nie zostały jeszcze przyjęte do stosowania:
▪ Zmiany do MSR 21 „Efekty zmian w walutach obcych” dotyczący braku wymienialności walut. Obowiązujące od 1
stycznia 2025 roku (opublikowane 15 sierpnia 2023 roku).
Jednostkowe sprawozdanie finansowe IZOBLOK SA za rok 2022/2023 r
12
▪ Zmiana do MSR 7 Sprawozdanie z przepływów pieniężnych oraz MSSF 7 Instrumenty finansowe: Ujawnienia w
zakresie dodatkowych ujawnień dotyczących umów finansowania zobowiązań handlowych obowiązująca od 1
stycznia 2024 roku (opublikowana 25 maja 2023 r.)
▪ MSSF 14 „Odroczone salda z regulowanej działalności” obowiązujący w odniesieniu do okresów rocznych
rozpoczynających się 1 stycznia 2016 roku lub po tej dacie; Komisja Europejska postanowiła nie rozpoczynać
procesu zatwierdzania tego tymczasowego standardu do stosowania na terenie UE do czasu wydania ostatecznej
wersji MSSF 14.
Według szacunków Spółki, wymienione wyżej standardy, interpretacje i zmiany do standardów nie miałyby istotnego wpływu
na jednostkowe sprawozdanie finansowe, jeżeli zostałyby zastosowane przez Spółkę na dzień bilansowy
2.4.3. Wcześniejsze zastosowanie standardów i interpretacji
Spółka nie podjęła decyzji o wcześniejszym zastosowaniu żadnego standardu, interpretacji lub zmiany, która została
opublikowana, lecz nie weszła jeszcze w życie.
2.4.4. Dobrowolna zmiana zasad rachunkowości
Sporządzając niniejsze roczne jednostkowe sprawozdanie finansowe, w stosunku do okresów poprzednich Spółka nie
zmieniła dobrowolnie żadnych stosowanych uprzednio zasad rachunkowości.
2.5. Najważniejsze zasady (polityka) rachunkowości stosowane przez Spółkę
Rzeczowe aktywa trwałe
Rzeczowe aktywa trwałe obejmują środki trwałe oraz środki trwałe w budowie.
Środki trwałe wyceniane były według ceny nabycia lub kosztów poniesionych na ich wytworzenie, rozbudowę lub
modernizację po pomniejszeniu o odpisy amortyzacyjne. W momencie oddania do używania ustalany jest okres
ekonomicznej użyteczności dla każdego składnika aktywów, który decyduje o okresie amortyzacji. Wtryskarki, maszyny
bezpośrednio wykorzystywane do produkcji wyrobów, stanowią główną grupę wśród maszyn i urządzeń a stawki
amortyzacyjne najczęściej są określane na poziomie 14%. Wśród wartości niematerialnych główna grupa to
oprogramowania i licencje, które obejmuje 20% stawka amortyzacyjna. Dokonywanie odpisów amortyzacyjnych
odbywa się metodą liniową począwszy od miesiąca następującego po miesiącu oddania składnika do używania. Na
każdy dzień bilansowy dokonuje się weryfikacji przyjętego okresu ekonomicznej użyteczności każdego składnika.
Zmiana przyjętego okresu skutkuje zmianą kwoty dokonywanych odpisów amortyzacyjnych począwszy od pierwszego
dnia następnego roku obrotowego.
Koszty poniesione po wprowadzeniu środka trwałego do użytkowania, jak koszty napraw, przeglądów, opłat
eksploatacyjnych wpływają na wynik finansowy okresu sprawozdawczego, w którym zostały poniesione. Jeżeli możliwe
jest wykazanie, że koszty te spowodowały zwiększenie oczekiwanych przyszłych korzyści ekonomicznych z tytułu
posiadania danego środka trwałego ponad korzyści przyjmowane pierwotnie wówczas zwiększają one wartość
początkową środka trwałego.
Ulepszenia zwiększają wartość początkową środków trwałych jeżeli koszt tych ulepszeń przekroczy 10 tys. zł.
Środki trwałe w budowie wyceniane były w wysokości ogółu kosztów pozostających w bezpośrednim związku z ich
nabyciem lub wytworzeniem, w tym kosztów finansowych, pomniejszonych o odpisy z tytułu trwałej utraty wartości.
Wartości niematerialne
Wartości niematerialne wyceniane były według cen nabycia i umarzane proporcjonalnie do okresu ich użytkowania, z
zastosowaniem liniowej metody amortyzacji.
Stosowane stawki amortyzacji były dostosowane do okresów ekonomicznej użyteczności poszczególnych wartości
niematerialnych.
Wycena udziałów w jednostkach zależnych
W jednostkowym sprawozdaniu finansowym inwestycje w jednostkach zależnych, jednostkach współkontrolowanych i
jednostkach stowarzyszonych ujmuje się w cenie nabycia i wykazuje w sprawozdaniu finansowym według ceny nabycia
pomniejszonej o odpisy z tytułu trwałej utraty wartości.
Leasing
Spółka jest stroną umów leasingowych, na mocy których przyjmuje do odpłatnego używania lub pobierania pożytków
obce środki trwałe lub wartości niematerialne przez uzgodniony okres.
W przypadku umów leasingu finansowego, na podstawie których następuje przeniesienie zasadniczo całego ryzyka i
pożytków wynikających z tytułu posiadania aktywów będących przedmiotem umowy, przedmiot leasingu jest ujmowany
Jednostkowe sprawozdanie finansowe IZOBLOK SA za rok 2022/2023 r
13
w aktywach jako środek trwały według wartości bieżącej minimalnych opłat leasingowych ustalonej na dzień
rozpoczęcia leasingu.
W przypadku umów leasingu operacyjnego, na podstawie których następuje przeniesienie znacznej części ryzyka i
pożytków wynikających z tytułu posiadania aktywów będących przedmiotem umowy, przedmiot umowy leasingu jest
ujmowany w aktywach jako prawo do użytkowania według wartości bieżącej przyszłych przepływów pieniężnych.
Opłaty leasingowe są dzielone między koszty finansowe i zmniejszenie salda zobowiązania w sposób umożliwiający
uzyskanie stałej stopy odsetek od pozostałego do spłaty zobowiązania. Koszty finansowe ujmowane są bezpośrednio
w rachunku zysków i strat.
Środki trwałe oraz prawa do użytkowania używane na podstawie umów leasingu są amortyzowane na zasadach takich
samych jak środki trwałe zakupione przez Spółkę.
Zapasy
Na dzień bilansowy rzeczowe składniki aktywów obrotowych wycenia się według cen nabycia lub kosztów wytworzenia
nie wyższych od cen ich sprzedaży netto na dzień bilansowy.
W ciągu roku materiały wycenia się stosując stałe ceny ewidencyjne w połączeniu z odrębnym pomiarem i rozliczaniem
odchyleń od tych cen.
Spółka aktywuje jako towary wydatki związane z nabyciem i modyfikacją form (narzędzi do produkcji wyrobów
gotowych). Po dostosowaniu form do stanu umożliwiającego rozpoczęcie produkcji formy są odsprzedawane
zleceniodawcom. Po sprzedaży formy pozostają w Spółce jako składniki aktywów będące własnością innych jednostek,
powierzone Spółce do użytkowania w procesie produkcyjnym.
Wyroby gotowe w ciągu roku wyceniane są w oparciu o stałe ceny ewidencyjne, ustalone na poziomie planowanych
kosztów wytworzenia. Oddzielnej ewidencji podlegają odchylenia pomiędzy kosztami rzeczywistymi a kosztami
planowanymi.
Odpis aktualizujący wartość zapasów ustala się na podstawie przeglądu stanów magazynowych i tworzy się do
zapasów zalegających w magazynach powyżej 6 miesięcy.
Należności krótko i długoterminowe
Należności są wykazywane w kwocie wymaganej zapłaty pomniejszonej o odpisy aktualizujące.
Wartość należności aktualizuje się uwzględniając stopień prawdopodobieństwa ich zapłaty oraz okresu
przeterminowania zapłaty, poprzez dokonanie odpisu aktualizującego. W przypadku należności z tytułu dostaw i usług,
Spółka zastosowała uproszczone podejście i wycenia odpis na oczekiwane straty kredytowe w kwocie równej
oczekiwanym stratom kredytowym w całym okresie życia zgodnie z wymogami MSSF 9. Odpisy aktualizujące wartość
należności zalicza się odpowiednio do pozostałych kosztów operacyjnych lub do kosztów finansowych – zależnie od
rodzaju należności, której dotyczy odpis aktualizacji.
Należności handlowe z datą zapadalności poniżej 12 miesięcy od dnia powstania (tj. niezawierające elementu
finansowania), nie podlegają dyskontowaniu i są wyceniane w wartości nominalnej czyli kwot pierwotnie
zafakturowanych, z wyjątkiem sytuacji, gdy wpływ wartości pieniądza w czasie jest istotny.
Analizę należności handlowych od głównych kontrahentów przeprowadza się indywidualnie dla każdego kontrahenta
w oparciu o prawdopodobieństwo niewypłacalności ustalone na podstawie zewnętrznych ratingów oraz o publicznie
dostępne informacje agencji ratingowych dotyczące prawdopodobieństwa niewypłacalności. Dla należności
handlowych pozostałych przeprowadzono analizę portfelową i zastosowano uproszczoną matrycę odpisów w
poszczególnych przedziałach wiekowych na podstawie oczekiwanych strat kredytowych w całym okresie życia
należności ustalonych na podstawie danych historycznych.
W przypadku należności od pozostałych kontrahentów oczekuje się, że dane w zakresie historycznej spłacalności mogą
odzwierciedlać ryzyko kredytowe, jakie ponoszone będzie w okresach przyszłych. Oczekiwane straty kredytowe dla tej
grupy kontrahentów oszacowane zostały z wykorzystaniem macierzy wiekowania należności oraz przypisanych do
poszczególnych przedziałów i grup (między innymi należności dochodzone na drodze sądowej, należności od
kontrahentów w upadłości) wskaźników procentowych pozwalających na oszacowanie wartości należności od
odbiorców, co do których oczekuje się, że nie zostaną spłacone. W przypadku należności od dłużników postawionych
w stan likwidacji i upadłości, skierowanych na drogę postępowania sądowego oraz skierowanych na drogę egzekucji
administracyjnej lub sądowej odpis tworzony jest w wysokości 100%.
Tabela: wysokość odpisu na należności wg Grup kontrahentów
VW
Group
Adient
Group
Hyundai
Group
Ford
Group
BMW
Group
Jaguar
Landrove
r Group
Other
Ratting wg Moodys
A3
B1
A3
Ba1
A2
Ba3
Należności nieprzeterminowane
0,3%
1,2%
0,1%
0,6%
0,0%
0,4%
0,6%
Jednostkowe sprawozdanie finansowe IZOBLOK SA za rok 2022/2023 r
14
Środki pieniężne i ekwiwalenty środków pieniężnych
Środki pieniężne w banku oraz lokaty krótkoterminowe przechowywane do terminu zapadalności wyceniane są według
wartości nominalnej.
Środki pieniężne wyceniane są na dzień bilansowy według kursu średniego NBP z dnia bilansowego.
Rozliczenia międzyokresowe kosztów
Spółka dokonuje czynnych rozliczeń międzyokresowych kosztów, jeżeli dotyczą one przyszłych okresów
sprawozdawczych.
Spółka rozlicza w czasie koszty zakupu kontenerów – opakowań wielokrotnego użytku.
Kontenery (opakowania wielokrotnego użytku) są nabywane celowo pod konkretne projekty, a koszty ich zakupu są
proporcjonalnie odnoszone w ciężar kosztów okresu przez czas trwania sprzedaży wyrobów danego projektu.
W ramach rozliczeń międzyokresowych kosztów ujmowane są także koszty niezakończonych prac rozwojowych.
Rozliczenia międzyokresowe kosztów są prezentowane w sprawozdaniu z sytuacji finansowej w pozycji „Pozostałe
należności ”
Kapitał zakładowy
Kapitał zakładowy jest ujmowany w wysokości określonej w Statucie Spółki i wpisanej do rejestru sądowego.
Rezerwy
W Spółce są tworzone rezerwy na odprawy emerytalne i rentowe, na niewykorzystane urlopy. Powyższe kategorie
świadczeń różnią się od siebie zasadniczo, w związku z czym przy szacowaniu konieczne jest posiłkowanie się
właściwymi, dostosowanymi do ich specyfiki metodami kalkulacji, dlatego oszacowanie tych wielkości zostało zlecone
firmie aktuarialnej.
Szacunek rezerw na świadczenia pracownicze z wykorzystaniem metod aktuarialnych dokonywany jest raz w roku,
według stanu na dzień bilansowy.
Kredyty bankowe i pożyczki oraz pozostałe zobowiązania
Zobowiązania finansowe (w tym zobowiązania z tytułu kredytów) mogą być wyceniane według skorygowanej ceny
nabycia. W przypadku, gdy wycena zobowiązań z tytułu kredytów według skorygowanej ceny nabycia nie różni się
istotnie od wyceny w kwocie wymagającej zapłaty, zobowiązania te wyceniane są w kwocie wymagającej zapłaty, tj. w
wartości nominalnej powiększonej o odsetki naliczone do dnia bilansowego.
Dotacje
Dotacje rządowe są rozliczane metodą przychodów, zgodnie z którą dotacja jest ujmowana w zysku lub stracie na
przestrzeni jednego lub większej ilości okresów. Dotacje rządowe do aktywów prezentuje się w sprawozdaniu z sytuacji
finansowej odejmując wartość otrzymanej dotacji od wartości początkowej tego składnika aktywów.
Dotacja jest ujmowana w zysku lub stracie na przestrzeni okresu użytkowania składnika aktywów podlegającego
amortyzacji za pomocą zredukowanego odpisu amortyzacyjnego.
Koszty finansowania zewnętrznego
Koszty finansowania zewnętrznego dotyczące budowy, przystosowania, montażu lub ulepszenia środków trwałych lub
wartości niematerialnych przez okres budowy, przystosowania, montażu lub ulepszenia są ujmowane w wartości tych
aktywów, jeśli zobowiązania te zostały zaciągnięte w tym celu.
Pozostałe koszty finansowania zewnętrznego ujmowane są w rachunku zysków i strat.
Trwała utrata wartości aktywów
Na każdy dzień bilansowy Spółka ocenia, czy istnieją obiektywne dowody wskazujące na trwałą utratę wartości
składnika bądź grupy aktywów. Jeżeli dowody takie istnieją, Spółka ustala szacowaną możliwą do odzyskania wartość
składnika aktywów i dokonuje odpisu aktualizującego z tytułu utraty wartości, w kwocie równej różnicy między wartością
możliwą do odzyskania, a wartością bilansową. Strata wynikająca z utraty wartości jest ujmowana w rachunku zysków
i strat za bieżący okres. W przypadku gdy uprzednio dokonano przeszacowania aktywów, to strata pomniejsza
wysokość kapitałów z przeszacowania, a następnie jest odnoszona na rachunek zysków i strat bieżącego okresu.
Uznawanie przychodów
Przychody uznawane są w takiej wysokości, w jakiej jest prawdopodobne, że Spółka uzyska korzyści ekonomiczne,
które można wiarygodnie wycenić.
Przeterminowane od 1 do 60 dni
1,2%
2,4%
0,1%
0,7%
0,0%
0,8%
1,0%
Przeterminowane od 60 do 180 dni
9,0%
13,7%
1,9%
14,3%
0,0%
10,1%
7,3%
Przeterminowane od 180 do 365 dni
31,4%
35,1%
50,0%
25,0%
0,0%
28,0%
24,6%
Przeterminowane powyżej 365 dni
100,0%
100,0%
100,0%
100,0%
0,0%
100,0%
100,0%
Jednostkowe sprawozdanie finansowe IZOBLOK SA za rok 2022/2023 r
15
Jeżeli umowa zawiera tylko jedno zobowiązanie do wykonania świadczenia sprzedaż towaru, przychód jest
rozpoznawany w określonym momencie, tj. gdy klient uzyska kontrolę nad towarem (co do zasady w momencie dostawy
zgodnej z Incoterms).
Zgodnie z MSSF 15, jeśli wynagrodzenie określone w umowie obejmuje kwotę zmienną, jednostka oszacowuje kwotę
wynagrodzenia, do którego będzie uprawniona w zamian za przekazanie przyrzeczonych dóbr lub usług na rzecz
klienta i zalicza do ceny transakcyjnej część lub całość kwoty wynagrodzenia zmiennego wyłącznie w takim zakresie,
w jakim istnieje wysokie prawdopodobieństwo, że nie nastąpi odwrócenie znaczącej części kwoty wcześniej ujętych
skumulowanych przychodów w momencie, kiedy ustanie niepewność co do wysokości wynagrodzenia zmiennego.
Sprzedaż pakietu dóbr i usług lub pakietu kilku usług, świadczonych w różnym okresie
Zgodnie z MSSF 15, cenę transakcyjną przypisuje się do każdego zobowiązania do wykonania świadczenia na
podstawie proporcjonalnej indywidualnej ceny sprzedaży.
- odsetki
Przychody z tytułu odsetek są rozpoznawane w momencie ich naliczenia (przy zastosowaniu efektywnej stopy
procentowej) jeżeli ich utrzymanie nie jest wątpliwie
3. Ważne oszacowania i osądy księgowe
Spółka sporządzając niniejsze roczne jednostkowe sprawozdanie finansowe kieruje się osądem przy dokonywaniu licznych
szacunków i założeń, które mają wpływ na stosowane zasady rachunkowości oraz prezentowane wartości aktywów,
zobowiązań, przychodów oraz kosztów. Możliwe jest wystąpienie odchyleń od zrealizowanych wartości.
W rocznym jednostkowym sprawozdaniu finansowym spółki IZOBLOK szacunki i założenia zostały wykorzystane w
zakresie rezerw i odpisów aktualizujących, w tym w szczególności dla potrzeb wyceny udziałów w jednostce zależnej.
Informacje na temat szacunkowych wartości zostały ujęte w notach:
opis
Numer noty
odpis aktualizujący wartość udziałów w spółce zależnej
18
odpis aktualizujący wartość zapasów
20
odpis aktualizujący wartość należności
21
4. Kursy wymiany przyjęte do wyceny
Transakcje w walucie obcej
Jednostkowe sprawozdanie finansowe Spółki prezentowane jest w złotych polskich, która jest walutą funkcjonalną i walutą
prezentacji Spółki.
Transakcje wyrażone w walutach innych niż polski złoty są przeliczane na złote polskie przy zastosowaniu średniego kursu
NBP z dnia poprzedzającego dzień zawarcia transakcji. Na dzień bilansowy aktywa i pasywa wyrażone w walutach innych
niż polski złoty są przeliczane na złote polskie przy zastosowaniu kursu średniego NBP z dnia bilansowego.
Różnice kursowe powstałe z przeliczenia należności i zobowiązań handlowych (z tyt. dostaw i usług) są ujmowane w pozycji
pozostałych przychodów lub kosztów operacyjnych.
Różnice kursowe powstałe z przeliczenia pozostałych pozycji aktywów i pasywów ujmowane są w pozycji
przychodów/kosztów finansowych.
5. Zarządzanie kapitałem
Spółka zarządza kapitałem w celu zapewnienia zdolności do kontynuowania działalności oraz zapewnienia oczekiwanej
stopy zwrotu dla akcjonariuszy.
Dla celów zarządzania kapitałem kapitał obejmuje kapitał zakładowy (podstawowy), nadwyżkę ze sprzedaży akcji powyżej
wartości nominalnej, kapitał zapasowy, wszelkie inne kapitały rezerwowe oraz zyski zatrzymane.
Na Spółkę nie są nałożone żadne zewnętrzne wymagania kapitałowe, za wyjątkiem tego, który wynika z art. 396 K.s.h. - na
pokrycie straty należy utworzyć kapitał zapasowy, do którego przelewa się co najmniej 8% zysku za dany rok obrotowy,
dopóki kapitał ten nie osiągnie co najmniej jednej trzeciej kapitału zakładowego. Ta część kapitału zapasowego nie jest
przeznaczona do dystrybucji na rzecz akcjonariuszy.
Spółka monitoruje stan kapitałów stosując wskaźnik dźwigni, który jest obliczany jako stosunek zadłużenia netto do łącznej
wartości kapitału. Zadłużenie netto oblicza się jako sumę zadłużenia finansowego (zobowiązania z tytułu kredytów i
pożyczek, zobowiązania z tytułu leasingu, inne zobowiązania finansowe z wyłączeniem instrumentów pochodnych)
pomniejszoną o środki pieniężne. Łączną wartość kapitału oblicza się jako kapitał własny wykazany w bilansie wraz z
zadłużeniem netto.
Jednostkowe sprawozdanie finansowe IZOBLOK SA za rok 2022/2023 r
16
Wskaźnik dźwigni finansowej
okres zakończony
31.12.2023
okres zakończony
30.04.2022
Zadłużenie ogółem
46 493 420,52
68 063 466,81
minus: Środki pieniężne
-2 447 519,38
-1 688 653,09
Zadłużenie netto
44 045 901,14
66 374 813,72
Kapitał własny
98 481 438,91
84 615 078,36
Łączna wartość kapitału (kapitał własny i zadłużenie netto)
142 527 340,05
150 989 892,08
Wskaźnik dźwigni
30,90%
43,96%
6. Instrumenty finansowe i zarządzanie ryzykiem finansowym
6.1. Kategorie instrumentów finansowych
Stan na 31.12.2023
Aktywa wg bilansu / Kategorie instrumentów
finansowych
Aktywa wyceniane
wg
zamortyzowanego
kosztu
Aktywa wyceniane
wg wartości
godziwej przez
wynik
Instrumenty
pochodne
wykorzystane jako
zabezpieczenie
Razem
Aktywa finansowe
0,00
1 165 147,94
0,00
1 165 147,94
w tym: udzielone pożyczki
0,00
0,00
0,00
0,00
w tym: pochodne instrumenty finansowe
0,00
1 165 147,94
0,00
1 165 147,94
Należności z tytułu dostaw i usług
(należności handlowe)
19 674 437,72
0,00
0,00
19 674 437,72
Środki pieniężne
2 447 519,38
0,00
0,00
2 447 519,38
Razem
22 121 957,10
1 165 147,94
0,00
23 287 105,04
Zobowiązania wg bilansu / Kategorie
instrumentów finansowych
Zobowiązania
wyceniane wg
wartości godziwej
przez wynik
Instrumenty
pochodne
wykorzystane jako
zabezpieczenie
Zobowiązania
finansowe
wyceniane wg
zamortyzowanego
kosztu
Razem
Zobowiązania z tytułu kredytów i pożyczek
0,00
0,00
45 609 885,50
45 609 885,50
Zobowiązania z tytułu leasingu
0,00
0,00
883 535,02
883 535,02
Pozostałe zobowiązania finansowe
0,00
0,00
0,00
0,00
Zobowiązania z tytułu dostaw i usług
(zobowiązania handlowe)
0,00
0,00
12 632 443,93
12 632 443,93
Razem
0,00
0,00
59 125 864,45
59 125 864,45
Stan na 30.04.2022
Aktywa wg bilansu / Kategorie instrumentów
finansowych
Aktywa wyceniane
wg
zamortyzowanego
kosztu
Aktywa wyceniane
wg wartości
godziwej przez
wynik
Instrumenty
pochodne
wykorzystane jako
zabezpieczenie
Razem
Aktywa finansowe
13 918 063,94
695 212,50
0,00
14 613 276,44
w tym: udzielone pożyczki
13 918 063,94
0,00
0,00
13 918 063,94
w tym: pochodne instrumenty finansowe
0,00
695 212,50
0,00
695 212,50
Należności z tytułu dostaw i usług
(należności handlowe)
19 782 434,73
0,00
0,00
19 782 434,73
Środki pieniężne
1 688 653,09
0,00
0,00
1 688 653,09
Razem
35 389 151,76
695 212,50
0,00
36 084 364,26
Zobowiązania wg bilansu / Kategorie
instrumentów finansowych
Zobowiązania
wyceniane wg
wartości godziwej
przez wynik
Instrumenty
pochodne
wykorzystane jako
zabezpieczenie
Zobowiązania
finansowe
wyceniane wg
zamortyzowanego
kosztu
Razem
Zobowiązania z tytułu kredytów i pożyczek
0,00
0,00
66 988 628,88
66 988 628,88
Jednostkowe sprawozdanie finansowe IZOBLOK SA za rok 2022/2023 r
17
Zobowiązania z tytułu leasingu
0,00
0,00
1 074 837,93
1 074 837,93
Pozostałe zobowiązania finansowe
981 471,28
0,00
0,00
981 471,28
Zobowiązania z tytułu dostaw i usług
(zobowiązania handlowe)
0,00
0,00
13 743 541,93
13 743 541,93
Razem
981 471,28
0,00
81 807 008,74
82 788 480,02
6.2. Zarządzanie ryzykiem finansowym
Zarządzanie ryzykiem finansowym ma na celu ograniczenie lub eliminację niekorzystnych wpływów na sytuację finansową
Spółki, ryzyka finansowe:
- ryzyko kredytowe – wynikające z działalności operacyjnej,
- ryzyko płynności – ryzyko, że Spółka napotka trudności w wywiązaniu się ze zobowiązań,
- ryzyko rynkowe – stopy procentowej, ryzyko cenowe,
- ryzyko walutowe
Główne ryzyko Spółki związane jest z zobowiązaniami z tytułu zaciągniętych kredytów oraz pożyczek (ryzyko stopy
procentowej). Spółka dąży do minimalizacji wpływu różnych rodzajów ryzyka poprzez wykorzystanie mechanizmów
zabezpieczenia naturalnego.
Zgodnie z MSSF 7 Spółka przeprowadziła analizę ryzyka związanego z instrumentami finansowymi, na które Spółka jest
narażona na koniec okresu sprawozdawczego.
6.2.1. Ryzyko kredytowe
Ryzyko kredytowe, to ryzyko, że jedna ze stron instrumentu finansowego, nie wywiązując się ze swoich zobowiązań
umownych, spowoduje poniesienie strat finansowych przez drugą ze stron.
Spółka jest narażona na ryzyko kredytowe wynikające z jej działalności operacyjnej (należności z tytułu dostaw i usług) oraz
działalności finansowej, w tym depozytów w bankach, transakcji walutowych.
Maksymalne ekspozycje na ryzyko kredytowe
POZYCJA
nota
okres zakończony
31.12.2023
okres zakończony
30.04.2022
Aktywa finansowe - pożyczki udzielone
18
0,00
13 918 063,94
Aktywa finansowe z tytułu wyceny instrumentów pochodnych
18
1 165 147,94
695 212,50
Należności z tytułu dostaw i usług
21
19 674 437,72
19 782 434,73
Środki pieniężne
23
2 447 519,38
1 688 653,09
Razem
23 287 105,04
36 084 364,26
Opis zarządzania ryzykiem kredytowym dotyczącym należności.
Na płynność finansową Spółki i jej wynik finansowy mogą negatywnie wpływać okresowe braki zdolności płatniczych
kontrahentów. Pojawiające się okresowo należności przeterminowane nie stanowią jednak poważnego zagrożenia dla
Spółki ze względu na fakt, iż wstrzymanie dostaw musiałoby skutkować zatrzymaniem linii produkcyjnej u klienta finalnego,
jakim jest zawsze duży producent samochodów. Spółka zawiera transakcje przede wszystkim z renomowanymi firmami z
branży automotive o dobrej zdolności kredytowej. Ponadto, dzięki bieżącemu monitorowaniu stanów należności, narażanie
Spółki na ryzyko nieściągalnych należności jest nieznaczne.
Koncentracja ryzyka kredytowego związanego z należnościami z tytułu dostaw i usług.
Odbiorca
Udział % należności w wartości należności ogółem
IZOBLOK GmBH
11,9%
ADIENT France SAS
8,8%
ADIENT Seating UK Ltd
8,0%
ADIENT Foam Poland Sp. z o.o.
8,0%
Auria Solutions Slovakia s.r.o.
5,1%
Klasyfikację należności handlowych brutto wg długości okresu przeterminowania przedstawia nota nr 21
Opis zarządzania ryzykiem kredytowym dotyczącym środków pieniężnych oraz instrumentów pochodnych
Spółka alokuje okresowo wolne środki pieniężne zgodnie z wymogami zachowania płynności finansowej i ograniczonego
ryzyka oraz w celu ochrony kapitału i maksymalizacji przychodów odsetkowych. Ryzyko kredytowe dotyczące środków
pieniężnych jest na bieżąco monitorowane poprzez ciągłą weryfikację kondycji finansowej oraz utrzymanie odpowiednio
niskiego poziomu koncentracji w poszczególnych instytucjach finansowych. Spółka posiada zabezpieczenia ryzyka
kredytowego związanego z aktywami finansowymi.
Jednostkowe sprawozdanie finansowe IZOBLOK SA za rok 2022/2023 r
18
Strategia zabezpieczeń Spółki instrumentami pochodnymi typu forward polega na zabezpieczaniu ryzyka kursowego
związanego z przewidywanymi przepływami pieniężnymi denominowanymi w walucie euro. Instrument IRS (swap na stopę
procentową), zabezpiecza ryzyko stopy procentowej zobowiązań z tytułu kredytów inwestycyjnych. Spółka zawiera umowy
na instrumenty pochodne z instytucjami finansowymi (bankami) o bardzo dobrej sytuacji finansowej.
Opis zarządzania ryzykiem kredytowym dotyczącym udzielonych pożyczek
Kwota udzielonej jednostce zależnej pożyczki oraz jej spłata jest uwarunkowana od potrzeb bieżącego finansowania spółki
zależnej. Zabezpieczeniem udzielonych pożyczek jest ustanowiona hipoteka na nieruchomości.
6.2.2. Ryzyko płynności
Ryzyko płynności, to ryzyko wystąpienia trudności w wypełnieniu obowiązków wynikających z zobowiązań finansowych,
których rozliczenie następuje poprzez dostarczenie środków pieniężnych lub innego rodzaju aktywów finansowych.
Spółka na bieżąco monitoruje oraz planuje przepływy pieniężne z działalności operacyjnej i finansowej.
Celem Spółki jest utrzymanie równowagi pomiędzy ciągłością, a elastycznością finansowania poprzez korzystanie z
rozmaitych źródeł finansowania, takich jak kredyty w rachunku bieżącym, kredyty bankowe, umowy leasingu finansowego i
operacyjnego.
Analiza wymagalności zobowiązań na podstawie niezdyskontowanych przepływów pieniężnych ze zobowiązań finansowych
na najwcześniejszy wymagany termin spłaty przedstawiono w poniższej tabeli. Dane obejmują przepływy pieniężne zarówno
z odsetek jak i z kapitału.
Jednostkowe sprawozdanie finansowe IZOBLOK SA za rok 2022/2023 r
19
okres zakończony 31.12.2023
poniżej 1 m-ca
od 1 m-ca do 3
m-cy
od 3 m-cy do 1
roku
od 1 roku do 5
lat
ponad 5 lat
razem
wartość
bilansowa
Zobowiązania z tytułu kredytów w banku
Santander
2 029 380,87
0,00
15 584 524,14
15 065 544,29
0,00
32 679 449,30
45 609 885,50
Zobowiązania z tytułu pozostałych
kredytów i pożyczek
212 041,71
461 549,50
11 050 291,91
1 723 356,32
0,00
13 447 239,43
Zobowiązania z tytułu leasingu
54 838,12
75 669,94
341 072,35
414 430,98
394 124,28
1 280 135,67
883 535,02
Zobowiązania z tytułu dostaw i usług
8 701 197,54
3 895 191,16
36 055,23
0,00
0,00
12 632 443,93
12 632 443,93
Razem
10 997 458,23
13 849 519,53
17 594 834,70
17 203 331,59
394 124,28
60 039 268,33
59 125 864,45
okres zakończony 30.04.2022
poniżej 1 m-ca
od 1 m-ca do 3
m-cy
od 3 m-cy do 1
roku
od 1 roku do 5
lat
ponad 5 lat
razem
wartość
bilansowa
Zobowiązania z tytułu kredytów w banku
Santander
5 208 296,72
1 844 770,96
38 267 344,67
0,00
0,00
45 320 412,35
44 378 194,65
Zobowiązania z tytułu pozostałych
kredytów i pożyczek
591 120,13
499 198,81
16 160 665,85
5 635 421,16
0,00
22 886 405,95
22 610 434,23
Zobowiązania z tytułu leasingu
46 309,99
90 955,06
399 811,16
583 148,17
422 998,15
1 543 222,53
1 074 837,93
Zobowiązania z tytułu dostaw i usług
10 176 482,66
2 752 935,47
814 123,80
0,00
0,00
13 743 541,93
13 743 541,93
Zobowiązania z tytułu transakcji IRS I
FORWARD
0,00
55 875,14
31 630,80
0,00
0,00
87 505,94
87 505,94
Zobowiązania z tytułu transakcji typu
OPCJA
8 906,82
64 520,77
820 537,75
0,00
0,00
893 965,34
893 965,34
Razem
16 031 116,32
5 308 256,21
56 494 114,03
6 218 569,33
422 998,15
84 475 054,04
82 788 480,02
kwota 981 471,28 dotyczy wyceny forwardów, opcji i IRS-ów z czego 893 965,34 dotyczy opcji barierowych i 87 505,94 dotyczy IRS
6.2.3. Ryzyko rynkowe
Ryzyko rynkowe, to ryzyko, że wartość godziwa instrumentu finansowego lub przyszłe przepływy środków pieniężnych z nim związanych będą ulegać wahaniom ze względu na
zmiany cen rynkowych. Ryzyko rynkowe obejmuje ryzyko walutowe, ryzyko stopy procentowej i inne ryzyka cenowe.
Zarządzanie ryzykiem rynkowym jako działania mające na celu osiągnięcie akceptowanego poziomu ryzyka związanego z niekorzystnymi wahaniami różnych czynników
rynkowych: kursów walut, stóp procentowych. W celu ograniczenia ryzyka związanego ze wzrostem stóp procentowych Spółka zabezpiecza się poprzez zakup tzw. kontraktów
IRS (kontraktów zamiany stóp procentowych) dla długoterminowych kredytów i leasingów. Transakcje IRS pozwalają na zamianę stopy procentowej kredytu na stałą. Konstrukcja
każdego kontraktu uwzględnia konkretne przepływy finansowe, w związku z tym ryzyko rynkowe jest istotnie ograniczone.
Jednostkowe sprawozdanie finansowe IZOBLOK SA za rok 2022/2023 r
20
Spółka stosuje strategię zabezpieczania realnych przepływów walutowych tak, aby zminimalizować skutki ewentualnego umocnienia się waluty polskiej. W celu uniknięcia
negatywnego wpływu wahań kursu na wyniki finansowe Spółka na bieżąco monitoruje rynek walutowy oraz finansuje swoją działalność operacyjną i inwestycyjną w walucie
EUR. Zarządzając ryzykiem walutowym, korzysta z terminowych typu forward lub opcji walutowych (opcje barierowe) zabezpieczając sobie realne przepływy walutowe.
Ryzyko stopy procentowej
Ryzyko stopy procentowej to ryzyko, że wartość godziwa instrumentu finansowego lub przyszłe przepływy środków pieniężnych z nim związane będą ulegać wahaniom ze
względu na zmiany rynkowych stóp procentowych.
Analiza wrażliwości - zmiana oprocentowania +/- 50 punktów bazowych
okres zakończony 31.12.2023
wartość
wpływ na wynik
zmiana -50 pb
wpływ na wynik
zmiana +50 pb
wpływ na kapitał
zmiana -50 pb
wpływ na kapitał
zmiana +50 pb
Aktywa finansowe - instrumenty pochodne
468 689,15
-2 343,45
2 343,45
0,00
0,00
Środki pieniężne
2 447 519,38
-12 237,60
12 237,60
0,00
0,00
Razem aktywa finansowe
2 916 208,53
-14 581,04
14 581,04
0,00
0,00
Zobowiązania z tytułu kredytów i pożyczek
45 609 885,50
-228 049,43
228 049,43
0,00
0,00
Zobowiązania z tytułu leasingu
883 535,02
-4 417,68
4 417,68
0,00
0,00
Razem zobowiązania wyceniane wg.
zamortyzowanego kosztu
46 493 420,52
-232 467,10
232 467,10
0,00
0,00
Razem
x
-247 048,15
247 048,15
0,00
0,00
Dane porównawcze:
okres zakończony 30.04.2022
wartość
wpływ na wynik
zmiana -50 pb
wpływ na wynik
zmiana +50 pb
wpływ na kapitał
zmiana -50 pb
wpływ na kapitał
zmiana +50 pb
Aktywa finansowe - instrumenty pochodne
284 203,84
-1 421,02
1 421,02
0,00
0,00
Środki pieniężne
1 688 653,09
-8 443,27
8 443,27
0,00
0,00
Razem aktywa finansowe
1 972 856,93
-9 864,28
9 864,28
0,00
0,00
Zobowiązania z tytułu kredytów i pożyczek
66 988 628,88
-334 943,14
334 943,14
0,00
0,00
Zobowiązania z tytułu leasingu
1 074 837,93
-5 374,19
5 374,19
0,00
0,00
Zobowiązania z tytułu transakcji IRS
87 505,94
-437,53
437,53
0,00
0,00
Razem zobowiązania wyceniane wg.
zamortyzowanego kosztu
68 150 972,75
-340 754,86
340 754,86
0,00
0,00
Jednostkowe sprawozdanie finansowe IZOBLOK SA za rok 2022/2023 r
21
Razem
x
-350 619,15
350 619,15
0,00
0,00
6.2.4. Ryzyko walutowe
Ryzyko walutowe, to ryzyko, że wartość godziwa instrumentu finansowego lub przyszłe przepływy środków pieniężnych z nim związane będą ulegać wahaniom ze względu na
zmiany kursów wymiany walut.
Aktywa i zobowiązania finansowe wyrażone w walutach obcych, przeliczone na PLN wg kursu obowiązującym na dzień bilansowy
Stan na 31.12.2023
EURO
GBP
USD
inne
Razem po
przeliczeniu na
PLN
Należności z tytułu dostaw i usług
4 698 491,00
14 903,40
0,00
0,00
20 503 551,37
Środki pieniężne
0,00
3 405,47
0,00
0,00
17 026,33
Aktywa finansowe z tytułu transakcji IRS
107 794,19
0,00
0,00
0,00
468 689,15
Aktywa finansowe z tytułu transakcji forward *
0,00
0,00
0,00
0,00
696 458,76
Razem aktywa finansowe
4 806 285,19
18 308,87
0,00
0,00
21 685 725,60
Zobowiązania z tytułu kredytów i pożyczek
10 379 872,44
0,00
0,00
0,00
45 131 685,35
Zobowiązania z tytułu leasingu
128 556,79
0,00
0,00
0,00
558 964,92
Zobowiązania z tytułu dostaw i usług
2 031 861,87
0,00
0,00
0,00
8 834 535,43
Razem zobowiązania finansowe
12 540 291,10
0,00
0,00
0,00
54 525 185,70
*Spółka zawarła kontrakty forward wymiany waluty EUR na PLN w wysokości 2,4 mln EUR. Efekt wyceny forwardów w bilansie to wartość 696 458,76 zł zaprezentowana w pozycji aktywa
finansowe.
Analiza wrażliwości
Analiza wrażliwości
wartość
wpływ na wynik
zmiana -10%
wpływ na wynik
zmiana +10%
wpływ na kapitał
zmiana -10%
wpływ na kapitał
zmiana +10%
Aktywa finansowe - instrumenty pochodne IRS
468 689,15
-46 868,91
46 868,91
0,00
0,00
Należności z tytułu dostaw i usług
20 503 551,37
-2 050 355,14
2 050 355,14
0,00
0,00
Aktywa finansowe z tytułu transakcji forward *
696 458,76
-69 645,88
69 645,88
0,00
0,00
Środki pieniężne
17 026,33
-1 702,63
1 702,63
0,00
0,00
Razem aktywa finansowe
21 685 725,60
-2 168 572,56
2 168 572,56
0,00
0,00
Jednostkowe sprawozdanie finansowe IZOBLOK SA za rok 2022/2023 r
22
Zobowiązania z tytułu kredytów i pożyczek
45 131 685,35
-4 513 168,53
4 513 168,53
0,00
0,00
Zobowiązania z tytułu leasingu
558 964,92
-55 896,49
55 896,49
0,00
0,00
Zobowiązania z tytułu dostaw i usług
8 834 535,43
-883 453,54
883 453,54
0,00
0,00
Wolumen transakcji forward*
11 272 800,00
317 000,00
-1 789 660,00
0,00
0,00
Razem
65 797 985,70
-5 135 518,57
3 662 858,57
0,00
0,00
Ogółem
x
-7 304 091,13
5 831 431,13
0,00
0,00
* W tabeli zaprezentowano wartość nominalną zawartych kontraktów forward.
* Spółka zawarła kontrakty forward wymiany waluty EUR na PLN w wysokości 2,4 mln EUR. Efekt wyceny forwardów w bilansie to wartość 696 458,76 zł zaprezentowana w pozycji aktywa
finansowe.
Dane porównawcze:
Stan na 30.04.2022
EURO
GBP
USD
inne
Razem po
przeliczeniu na
PLN
Aktywa finansowe - udzielone pożyczki
2 987 863,11
0,00
0,00
0,00
13 918 063,94
Aktywa finansowe z tytułu transakcji typu opcja
**
0,00
0,00
0,00
0,00
206 223,13
Należności z tytułu dostaw i usług
4 251 987,86
10 297,18
0,00
0,00
19 863 573,84
Środki pieniężne
0,00
43 221,80
0,00
0,00
239 103,00
Aktywa finansowe z tytułu transakcji IRS
61 011,52
0,00
0,00
0,00
284 203,86
Aktywa finansowe z tytułu transakcji forward *
0,00
0,00
0,00
0,00
204 785,53
Razem aktywa finansowe
7 300 862,49
53 518,98
0,00
0,00
34 715 953,30
Zobowiązania z tytułu kredytów i pożyczek
14 286 207,76
0,00
0,00
0,00
66 548 013,01
Zobowiązania z tytułu leasingu
140 654,26
0,00
0,00
0,00
655 195,70
Zobowiązania z tytułu dostaw i usług
2 071 806,60
0,00
0,00
9 650 889,50
Zobowiązania z tytułu transakcji IRS
18 785,35
0,00
0,00
0,00
87 505,92
Zobowiązania z tytułu transakcji typu OPCJA**
0,00
0,00
0,00
0,00
893 965,34
Razem zobowiązania finansowe
16 517 453,97
0,00
0,00
0,00
77 835 569,47
Jednostkowe sprawozdanie finansowe IZOBLOK SA za rok 2022/2023 r
23
* Spółka zawarła kontrakty forward wymiany waluty EUR na PLN w wysokości 2,4 mln EUR. Efekt wyceny forwardów w bilansie to wartość 204 785,53 zł zaprezentowana w pozycji zobowiązania
finansowe.
** Spółka posiada opcje waniliowe i barierowe które zostały zawarte w celu zabezpieczenia przed zmianą kursu EURO/PLN. Łączny wolumen opcji to 9,6 mln EUR, opcje rozliczą się w okresie od
11 maja 2022 do 12 kwietnia 2023 roku.
** Efekt wyceny opcji waniliowych w bilansie to wartość 206 223,13 PLN zaprezentowana w pozycji aktywa finansowe a efekt wyceny opcji barierowych w bilansie to wartość -893 965,34 PLN
zaprezentowana w pozycji pozostałe zobowiązania finansowe
Analiza wrażliwości
Analiza wrażliwości
wartość
wpływ na wynik
zmiana -10%
wpływ na wynik
zmiana +10%
wpływ na kapitał
zmiana -10%
wpływ na kapitał
zmiana +10%
Aktywa finansowe - udzielone pożyczki
13 918 063,94
-1 391 806,39
1 391 806,39
0,00
0,00
Aktywa finansowe - instrumenty pochodne
forward
284 203,84
-28 420,38
28 420,38
0,00
0,00
Należności z tytułu dostaw i usług
19 863 573,84
-1 986 357,38
1 986 357,38
0,00
0,00
Środki pieniężne
239 103,00
-23 910,30
23 910,30
0,00
0,00
Razem aktywa finansowe
34 304 944,62
-3 430 494,46
3 430 494,46
0,00
0,00
Zobowiązania z tytułu kredytów i pożyczek
66 548 013,01
-6 654 801,30
6 654 801,30
0,00
0,00
Zobowiązania z tytułu leasingu
655 195,70
-65 519,57
65 519,57
0,00
0,00
Zobowiązania z tytułu dostaw i usług
9 650 889,50
-965 088,95
965 088,95
0,00
0,00
Zobowiązania z tytułu transakcji IRS
87 505,94
-8 750,59
8 750,59
0,00
0,00
Wolumen transakcji forward**
11 791 200,00
1 403 000,00
-905 500,00
0,00
0,00
Razem
88 732 804,16
-6 291 160,42
6 788 660,42
0,00
0,00
Ogółem
x
-9 721 654,88
10 219 154,88
0,00
0,00
**W tabeli zaprezentowano wartość nominalną zawartych kontraktów forward.
6.3. Wycena w wartości godziwej
Stosownie do zapisów MSSF 7 par. 29a odstąpiono od ujawniania informacji o wartości godziwej instrumentów finansowych (wartość bilansowa jest zasadniczo zbliżona
do wartości godziwej). Instrumenty pochodne (IRS oraz forwardy walutowe) wycenione do wartości godziwej na dzień bilansowy, zarówno na koniec bieżącego jako i
poprzedniego roku sprawozdawczego zaliczają się do poziomu drugiego hierarchii wyceny do wartości godziwej.
Jednostkowe sprawozdanie finansowe IZOBLOK SA za rok 2022/2023 r
24
7. Informacje dotyczące segmentów działalności
Cała działalność operacyjna Spółki stanowi jeden segment operacyjny, którego informacje finansowe podlegają regularnej
ocenie przez personel kierowniczy Spółki przy podejmowaniu decyzji o sposobie alokowania zasobów oraz przy ocenie
wyników działalności.
Przychody w podziale na grupy podobnych produktów i usług
okres zakończony
31.12.2023
okres zakończony
30.04.2022
produkty - rynek automotive
195 120 164,86
81 921 028,38
produkty - rynek packaging
9 043 815,34
3 632 760,31
produkty - narzędzia
8 322 049,66
4 624 212,96
pozostałe produkty
989 203,75
530 016,10
usługi
1 598 409,05
1 090 831,31
towary - formy
3 843 129,67
2 372 507,92
towary - pozostałe
518 404,22
154 744,57
materiały - opakowania
55 348,52
94 674,35
materiały - pozostałe
0,00
0,00
Razem
219 490 525,07
94 420 775,90
Przychody od klientów zewnętrznych w rozbiciu na obszary operacyjne
okres zakończony
31.12.2023
okres zakończony
30.04.2022
Polska
36 778 571,33
13 359 273,93
Wielka Brytania
43 654 359,99
22 405 715,26
Niemcy
31 853 924,00
8 996 217,37
Słowacja
36 016 021,86
14 764 572,16
Czechy
50 186 226,25
20 786 164,64
Austria
3 514 452,34
3 197 948,19
Węgry
1 385 333,62
3 469 481,16
Francja
10 793 553,63
3 371 779,10
Słowenia
555 328,51
478 308,87
Hiszpania
364 910,40
129 121,72
Serbia
0,00
135 482,83
Włochy
1 908 978,49
428 187,35
Szwecja
424 479,72
1 126 724,08
USA
23 175,52
786 714,14
Brazylia
1 000 514,86
0,00
Rumunia
556 094,47
0,00
Pozostałe
474 600,08
985 085,10
Razem
219 490 525,07
94 420 775,90
Aktywa trwałe*
w rozbiciu na obszary operacyjne
okres zakończony
31.12.2023
okres zakończony
30.04.2022
Polska
65 346 046,40
66 616 951,25
Razem
65 346 046,40
66 616 951,25
*aktywa trwałe inne niż instrumenty finansowe oraz aktywa z tytułu odroczonego pdop
Informacje o wiodących klientach.
Przychody z transakcji z zewnętrznym pojedynczym klientem stanowiące co najmniej 10% łącznych przychodów
jednostki.
Liczba głównych
klientów
Łączna wartość
sprzedaży na rzecz
głównych klientów
Okres zakończony 31.12.2023
1
11%
Okres zakończony 30.04.2022
1
10%
Jednostkowe sprawozdanie finansowe IZOBLOK SA za rok 2022/2023 r
25
8. Przychody
Przychody netto ze sprzedaży produktów (struktura rzeczowa - rodzaje
działalności)
okres zakończony
31.12.2023
okres zakończony
30.04.2022
a) od jednostek powiązanych
3 872 070,72
1 519 853,44
-przychody ze sprzedaży usług
1 275 906,69
713 443,66
-przychody ze sprzedaży produktów - (narzędzia i produkty)
2 596 164,03
806 409,78
b) od pozostałych jednostek
211 201 571,94
90 278 995,62
-przychody ze sprzedaży produktów- rynek automotive
195 120 164,86
81 921 028,38
-przychody ze sprzedaży produktów- rynek packaging
9 043 815,34
3 632 760,31
-przychody ze sprzedaży usług
322 502,36
377 387,65
-przychody ze sprzedaży produktów - pozostałe
989 203,75
530 016,10
-przychody ze sprzedaży produktów - narzędzia
5 725 885,63
3 817 803,18
Przychody netto ze sprzedaży produktów, razem
215 073 642,66
91 798 849,06
Przychody netto ze sprzedaży produktów (struktura terytorialna)
okres zakończony
31.12.2023
okres zakończony
30.04.2022
a) kraj, w tym:
34 892 850,14
13 011 621,46
- od jednostek powiązanych
50 896,00
17 555,80
- od pozostałych jednostek
34 841 954,14
12 994 065,66
b) eksport
180 180 792,52
78 787 227,60
- od jednostek powiązanych
3 821 174,72
1 502 297,64
- od pozostałych jednostek
176 359 617,80
77 284 929,96
Przychody netto ze sprzedaży produktów, razem
215 073 642,66
91 798 849,06
Przychody netto ze sprzedaży towarów i materiałów (struktura rzeczowa
- rodzaje działalności)
okres zakończony
31.12.2023
okres zakończony
30.04.2022
a) od jednostek powiązanych
35 043,66
4 302,75
-przychody ze sprzedaży towarów pozostałych
33 493,54
4 302,75
-przychody ze sprzedaży materiałów - opakowania
1 550,12
0,00
b) od pozostałych jednostek
4 381 838,75
2 617 624,09
-przychody ze sprzedaży towarów - form
3 843 129,67
2 372 507,92
-przychody ze sprzedaży towarów pozostałych
484 910,68
150 441,82
-przychody ze sprzedaży materiałów - opakowań (palety, kartony)
53 798,40
94 674,35
-przychody ze sprzedaży materiałów - pozostałe
0,00
0,00
Przychody netto ze sprzedaży towarów i materiałów, razem
4 416 882,41
2 621 926,84
Przychody netto ze sprzedaży towarów i materiałów (struktura
terytorialna)
okres zakończony
31.12.2023
okres zakończony
30.04.2022
a) kraj, w tym:
1 879 793,95
347 652,47
- od jednostek powiązanych
0,00
0,00
- od pozostałych jednostek
1 879 793,95
347 652,47
b) eksport
2 537 088,46
2 274 274,37
- od jednostek powiązanych
35 043,66
4 302,75
- od pozostałych jednostek
2 502 044,80
2 269 971,62
Przychody netto ze sprzedaży towarów i materiałów, razem
4 416 882,41
2 621 926,84
9. Koszty
Koszty działalności operacyjnej
okres zakończony
31.12.2023
okres zakończony
30.04.2022
a) amortyzacja
8 187 600,66
5 356 470,22
b) zużycie materiałów i energii
123 462 520,91
59 181 730,50
c) usługi obce
19 237 863,13
8 293 001,06
d) podatki i opłaty
2 194 733,88
1 214 989,84
e) wynagrodzenia
37 376 967,77
19 001 127,53
Jednostkowe sprawozdanie finansowe IZOBLOK SA za rok 2022/2023 r
26
f) ubezpieczenia społeczne i inne świadczenia
7 669 311,91
3 692 132,53
g) pozostałe świadczenia pracownicze
1 588 352,54
998 501,76
h) pozostałe koszty rodzajowe
2 053 347,43
894 161,09
Koszty według rodzaju, razem
201 770 698,23
98 632 114,53
zmiana stanu produktów
-3 711 490,40
-2 306 116,05
koszt wytworzenia produktów na własne potrzeby jednostki (wielkość ujemna)
-3 512 552,06
-1 431 043,18
wartość sprzedanych towarów i materiałów
3 084 674,91
1 630 265,14
Koszty działalności operacyjnej wg porównawczego rachunku zysków i
strat
197 631 330,68
96 525 220,44
koszty sprzedaży
9 192 361,40
4 635 786,06
koszty ogólnego zarządu
21 438 028,05
10 283 497,71
koszt wytworzenia sprzedanych produktów
163 916 266,32
79 975 671,53
wartość sprzedanych towarów i materiałów
3 084 674,91
1 630 265,14
Koszty działalności operacyjnej wg kalkulacyjnego rachunku zysków i
strat
197 631 330,68
96 525 220,44
10. Pozostałe przychody i koszty operacyjne
Pozostałe przychody operacyjne
okres zakończony
31.12.2023
okres zakończony
30.04.2022
a) zysk ze sprzedaży niefinansowych aktywów trwałych, w tym
105 000,00
0,00
sprzedaż środków trwałych
105 000,00
0,00
b) dotacje, w tym
1 887 452,44
0,00
dofinansowanie do wzrostu cen energii
1 887 452,44
0,00
c) rozwiązane rezerwy (z tytułu)
0,00
275 675,82
rozwiązanie odpisu aktualizującego zapasy
0,00
275 675,82
d) pozostałe, w tym:
4 316 106,24
2 810 246,29
przychody z tytułu odzysku - recyklingu surowca
16 136,95
16 680,53
nadwyżki inwentaryzacyjne
760 745,67
399 531,46
powypadkowe naprawy - zwrot z ubezpieczenia
26 848,93
63 237,30
przychody ze sprzedaży pozostałej
449 408,36
362 223,92
pozostałe przychody
226 469,10
81 800,09
darmowa dostawa materiałów
75 064,12
141 898,02
refaktury
560 546,39
0,00
dotacja - ryczałt
0,00
734 772,00
przychody zrealizowane na instrumentach finansowych
749 480,00
815 684,01
wynik na instrumentach finansowych
1 451 406,72
0,00
różnice kursowe operacyjne zrealizowane
0,00
352 392,74
różnice kursowe operacyjne bilansowe
0,00
-157 973,78
Pozostałe przychody operacyjne, razem
6 308 558,68
3 085 922,11
Pozostałe koszty operacyjne
okres zakończony
31.12.2023
okres zakończony
30.04.2022
a) strata ze zbycia niefinansowych aktywów trwałych, w tym
0,00
13 807,20
sprzedaż środków trwałych
0,00
13 807,20
b) strata ze zbycia inwestycji
0,00
0,00
c) utworzone rezerwy/odpisy aktualizujące (z tytułu)
894 162,28
6 971 687,80
odpisy aktualizujące należności
707 578,76
79 687,80
odpisy aktualizujące zapasy
108 383,52
0,00
odpisy aktualizujące środki trwałe w budowie
78 200,00
0,00
odpisy aktualizujące wartość udziałów w Spółce zależnej
0,00
6 892 000,00
d) pozostałe, w tym:
10 587 640,55
5 123 549,42
odpady produkcyjne
3 542 363,31
1 431 043,18
niedobory inwentaryzacyjne niezawinione
933 321,02
457 472,03
koszty reklamacji
92 698,28
108 832,45
Jednostkowe sprawozdanie finansowe IZOBLOK SA za rok 2022/2023 r
27
koszty nieściągalnych należności
68 216,32
20 523,51
koszty refakturowane
449 349,65
61 712,97
koszty odsetek
4 875,17
2 502,57
koszty doradztwa prawnego - poszukiwanie inwestora strategicznego
0,00
2 004 678,00
pozostałe koszty
554 834,08
487 857,97
koszt zaniechania emisji akcji
519 123,50
0,00
kara PGNiG
2 400 000,00
0,00
koszty napraw powypadkowych
25 869,21
101 806,74
wynik na instrumentach finansowych
0,00
447 120,00
wyksięgowanie kosztów Form
215 891,95
0,00
różnice kursowe operacyjne zrealizowane
1 522 311,76
0,00
różnice kursowe operacyjne bilansowe
258 786,30
0,00
Pozostałe koszty operacyjne, razem
11 481 802,83
12 109 044,42
11. Przychody i koszty finansowe
Przychody finansowe
okres zakończony
31.12.2023
okres zakończony
30.04.2022
1. Dywidendy i udziały w zyskach
0,00
0,00
2. Odsetki, w tym
485 526,27
37 212,76
a) od jednostek powiązanych
329 689,65
37 212,76
odsetki od pożyczek
329 689,65
37 212,76
b) od pozostałych jednostek
155 836,62
0,00
inne
155 836,62
0,00
3. Zysk ze zbycia inwestycji
0,00
0,00
4. Aktualizacja wartości inwestycji
0,00
0,00
5. Inne, w tym
3 843 490,74
0,00
różnice kursowe zrealizowane
529 088,12
0,00
różnice kursowe bilansowe
3 314 402,62
0,00
Przychody finansowe, razem
4 329 017,01
37 212,76
Koszty finansowe
okres zakończony
31.12.2023
okres zakończony
30.04.2022
1. Odsetki, w tym
3 582 256,96
1 207 423,69
a) od jednostek powiązanych
0,00
0,00
b) od pozostałych jednostek
3 582 256,96
1 207 423,69
odsetki od kredytów i pożyczek
3 493 437,49
1 144 795,31
odsetki od leasingu i praw do użytkowania
88 819,47
62 628,38
inne
0,00
0,00
2. Strata ze zbycia inwestycji
0,00
0,00
3. Aktualizacja wartości inwestycji
0,00
0,00
4. Inne, w tym
535 248,74
1 793 589,05
prowizje
349 859,86
477 776,06
pozostałe
25 520,99
0,00
amortyzacja kredytów w SANTANDER
159 867,89
133 465,62
różnice kursowe zrealizowane
0,00
969 304,88
różnice kursowe bilansowe
0,00
213 042,49
Koszty finansowe, razem
4 117 505,70
3 001 012,74
12. Podatek dochodowy
12.1. Podatek dochodowy odniesiony w wynik finansowy
Podatek dochodowy odniesiony w wynik finansowy
okres zakończony
31.12.2023
okres zakończony
30.04.2022
Bieżący podatek dochodowy:
dotyczący roku bieżącego
915 172,00
0,00
dotyczący poprzednich lat
0,00
-95 770,00
Jednostkowe sprawozdanie finansowe IZOBLOK SA za rok 2022/2023 r
28
Razem
915 172,00
-95 770,00
Odroczony podatek dochodowy:
dotyczący roku bieżącego
2 199 350,00
-1 328 126,00
Razem
2 199 350,00
-1 328 126,00
Razem koszt podatkowy ogółem ujęty w roku bieżącym z działalności
kontynuowanej
3 114 522,00
-1 423 896,00
Uzgodnienie wyniku podatkowego do wyniku księgowego
Uzgodnienie wyniku podatkowego do wyniku księgowego
okres zakończony
31.12.2023
okres zakończony
30.04.2022
zysk przed opodatkowaniem
16 897 461,55
-14 091 366,83
podatek wyliczony wg stawki krajowej (19%)
3 210 518,00
-2 677 360,00
efekty podatkowe następujących pozycji:
-95 996,00
1 253 464,00
- dochody nie podlegające opodatkowaniu
162 287,52
0,00
- koszty niestanowiące kosztów uzyskania przychodów
455 546,86
113 993,97
- ulga inwestycyjna
-713 830,38
-170 009,97
straty podatkowe, z tytułu których nie rozpoznano aktywów z tytułu
odroczonego podatku dochodowego, odpis aktualizujący udziały w spółce
zależnej
0,00
1 309 480,00
Obciążenie wyniku finansowego z tytułu podatku dochodowego
3 114 522
-1 423 896
Średnia efektywna stawka podatkowa
18,43%
10,10%
12.2. Podatek dochodowy odniesiony bezpośrednio na kapitał własny
Nie dotyczy
12.3. Podatek dochodowy odniesiony w pozostałe całkowite dochody
Podatek dochodowy odniesiony w pozostałe całkowite dochody
okres zakończony
31.12.2023
okres zakończony
30.04.2022
Bieżący podatek dochodowy
0,00
0,00
Odroczony podatek dochodowy
0,00
0,00
Zyski/straty aktuarialne
-8 077,00
7 821,00
Razem
-8 077,00
7 821,00
Razem podatek dochodowy odniesiony w pozostałe całkowite dochody
-8 077,00
7 821,00
12.4. Bieżące aktywa i zobowiązania podatkowe
Należności z tytułu podatku dochodowego
okres zakończony
31.12.2023
okres zakończony
30.04.2022
Należny zwrot podatku
459 219,77
1 015 722,00
Należności z tytułu podatku dochodowego
459 219,77
1 015 722,00
Jednostkowe sprawozdanie finansowe IZOBLOK SA za rok 2022/2023 r
29
12.5. Saldo podatku odroczonego
Podatek odroczony
okres zakończony
31.12.2023
okres zakończony
30.04.2022
Aktywa z tytułu podatku odroczonego
2 932 864,00
3 342 880,00
Rezerwy z tytułu podatku odroczonego
2 534 832,00
745 242,00
Saldo podatku odroczonego
398 032,00
2 597 638,00
Odroczony podatek dochodowy - okres zakończony 31.12.2023
Aktywa z tytułu odroczonego podatku
dochodowego
Stan na
początek okresu
Zmiany ujęte w
wynik
Zmiany ujęte w
pozostałych
całkowitych
dochodach
Zmiana zasad
rachunkowości
przez BO
Zmiany
przeniesione z
kapitału na
wynik
Inne
Stan na koniec
okresu
Rezerwa na świadczenia emerytalne i rentowe
19 019,00
18 279,00
8 077,00
0,00
0,00
0,00
45 375,00
Rezerwy na koszty okresu
13 300,00
7 600,00
0,00
0,00
0,00
0,00
20 900,00
Rezerwy na karę PGNiG
0,00
456 000,00
0,00
0,00
0,00
0,00
456 000,00
Rezerwa na niewykorzystane urlopy pracownicze
167 669,00
-28 930,00
0,00
0,00
0,00
0,00
138 739,00
Rezerwa na niezapłacone składki ZUS
115 638,00
35 662,00
0,00
0,00
0,00
0,00
151 300,00
Rezerwa na premie roczne oraz nie wypłacone
wynagrodzenia
48 469,00
168 617,00
0,00
0,00
0,00
0,00
217 086,00
Odpisy aktualizujące wartość zapasów
85 643,00
-308,00
0,00
0,00
0,00
0,00
85 335,00
Różnice kursowe wyceny bilansowej zobowiązań
leasingowych
4 911,00
-4 911,00
0,00
0,00
0,00
0,00
0,00
Różnice kursowe wyceny bilansowej zobowiązań
kredytowych i pożyczek
476 370,00
-476 370,00
0,00
0,00
0,00
0,00
0,00
Zobowiązania z tytułu leasingu operacyjnego
28 761,00
-28 761,00
0,00
0,00
0,00
0,00
0,00
Różnice kursowe wyceny bilansowej zobowiązań
walutowych
2 011,00
-2 011,00
0,00
0,00
0,00
0,00
0,00
Różnice kursowe wyceny bilansowej należności
walutowych
6 129,00
52 778,00
0,00
0,00
0,00
0,00
58 907,00
Różnice między wartością bilansową i podatkową
środków trwałych
258 587,00
-258 587,00
0,00
0,00
0,00
0,00
0,00
Różnice kursowe wyceny bilansowej kont bankowych
walutowych
0,00
0,00
0,00
0,00
0,00
0,00
0,00
wycena środków pieniężnych na kontach walutowych
0,00
37,00
0,00
0,00
0,00
0,00
37,00
Inne
902,00
-902,00
0,00
0,00
0,00
0,00
0,00
Wycena FORWARD
54 389,00
-54 389,00
0,00
0,00
0,00
0,00
0,00
Rezerwa na zobowiązania kontraktowe OTP
460 017,00
-91 093,00
0,00
0,00
0,00
0,00
368 924,00
Zobowiązania z tytułu prawa do użytkowania umowa
wynajmu wtryskarki
92 160,00
-53 780,00
0,00
0,00
0,00
0,00
38 380,00
Zobowiązania z tytułu PdU pozostałe przedmioty
16 797,00
54 554,00
0,00
0,00
0,00
0,00
71 351,00
Odsetki należne zapłacone w następnym m-cu
6 065,00
-6 001,00
0,00
0,00
0,00
0,00
64,00
Jednostkowe sprawozdanie finansowe IZOBLOK SA za rok 2022/2023 r
30
Różnice kursowe wyceny bilansowej udzielonej
pożyczki
35 187,00
-35 187,00
0,00
0,00
0,00
0,00
0,00
Podatek CIT za 05.2021-04.2022
1 280 846,00
-380,00
0,00
0,00
0,00
0,00
1 280 466,00
Ulga B+R
170 010,00
-170 010,00
0,00
0,00
0,00
0,00
0,00
Razem
3 342 880,00
-418 093,00
8 077,00
0,00
0,00
0,00
2 932 864,00
Rezerwy z tytułu odroczonego podatku dochodowego
Stan na
początek okresu
Zmiany ujęte w
wynik
Zmiany ujęte w
pozostałych
całkowitych
dochodach
Zmiana zasad
rachunkowości
przez BO
Zmiany
przeniesione z
kapitału na
wynik
Inne
Stan na koniec
okresu
Różnice kursowe wyceny bilansowej kredytów i pożyczek
0,00
74 059,00
0,00
0,00
0,00
0,00
74 059,00
Różnice kursowe wyceny bilansowej kredytów
obrotowych
0,00
67 622,00
0,00
0,00
0,00
0,00
67 622,00
Różnice między wartością bilansową i podatkową
środków trwałych
0,00
90 175,00
0,00
0,00
0,00
0,00
90 175,00
Różnice między wartością bilansową i podatkową
wartości niematerialnych
90 355,00
310 690,00
0,00
0,00
0,00
0,00
401 045,00
Różnice między wartością bilansową i podatkową prawa
do użytkowania
146 836,00
-5 289,00
0,00
0,00
0,00
0,00
141 547,00
Różnice między wartością bilansową i podatkową
gruntów (przeszacowanie na dzień przejścia na MSSF)
150 133,00
0,00
0,00
0,00
0,00
0,00
150 133,00
Różnice kursowe wyceny bilansowej instrumentów
pochodnych
0,00
221 378,00
0,00
0,00
0,00
0,00
221 378,00
Wycena zobowiązań leasingowych i prawa do
użytkowania
0,00
7 177,00
0,00
0,00
0,00
0,00
7 177,00
Różnica pomiędzy ujęciem do CIT oraz w sprawozdaniu z
całkowitych dochodów kosztów uruchomienia kredytu
SANTANDER
49 779,00
-30 375,00
0,00
0,00
0,00
0,00
19 404,00
Odsetki od przeterminowanych należności niezapłacone
0,00
27 594,00
0,00
0,00
0,00
0,00
27 594,00
Różnice kursowe wyceny należności walutowych
0,00
0,00
0,00
0,00
0,00
0,00
0,00
Wycena środków pieniężnych na kontach walutowych
1 530,00
-1 530,00
0,00
0,00
0,00
0,00
0,00
Różnice kursowe wyceny bilansowej zobowiązań
walutowych
0,00
4 348,00
0,00
0,00
0,00
0,00
4 348,00
Aktywo kontraktowe OTP
306 609,00
1 023 741,00
0,00
0,00
0,00
0,00
1 330 350,00
Inne
0,00
0,00
0,00
0,00
0,00
0,00
0,00
Razem
745 242,00
1 789 590,00
0,00
0,00
0,00
0,00
2 534 832,00
Odroczony podatek dochodowy - okres zakończony 30.04.2022
Aktywa z tytułu odroczonego podatku dochodowego
Stan na
początek okresu
Zmiany ujęte w
wynik
Zmiany ujęte w
pozostałych
całkowitych
dochodach
Zmiana zasad
rachunkowości
przez BO
Zmiany
przeniesione z
kapitału na
wynik
Inne
Stan na koniec
okresu
Rezerwa na świadczenia emerytalne i rentowe
44 004,00
-32 806,00
7 821,00
0,00
0,00
0,00
19 019,00
Jednostkowe sprawozdanie finansowe IZOBLOK SA za rok 2022/2023 r
31
Rezerwy na koszty okresu
9 120,00
4 180,00
0,00
0,00
0,00
0,00
13 300,00
Rezerwa na niewykorzystane urlopy pracownicze
179 215,00
-11 546,00
0,00
0,00
0,00
0,00
167 669,00
Rezerwa na niezapłacone składki ZUS
116 013,00
-375,00
0,00
0,00
0,00
0,00
115 638,00
Rezerwa na premie roczne oraz nie wypłacone
wynagrodzenia
63 625,00
-15 156,00
0,00
0,00
0,00
0,00
48 469,00
Odpisy aktualizujące wartość zapasów
138 021,00
-52 378,00
0,00
0,00
0,00
0,00
85 643,00
Różnice kursowe wyceny bilansowej zobowiązań
leasingowych
5 234,00
-323,00
0,00
0,00
0,00
0,00
4 911,00
Różnice kursowe wyceny bilansowej zobowiązań
kredytowych i pożyczek
435 020,00
41 350,00
0,00
0,00
0,00
0,00
476 370,00
Zobowiązania z tytułu leasingu operacyjnego
49 940,00
-21 179,00
0,00
0,00
0,00
0,00
28 761,00
Różnice kursowe wyceny bilansowej zobowiązań
walutowych
0,00
2 011,00
0,00
0,00
0,00
0,00
2 011,00
Różnice kursowe wyceny bilansowej należności
walutowych
0,00
6 129,00
0,00
0,00
0,00
0,00
6 129,00
Różnice między wartością bilansową i podatkową
środków trwałych
328 642,00
-70 055,00
0,00
0,00
0,00
0,00
258 587,00
Inne
883,00
19,00
0,00
0,00
0,00
0,00
902,00
Wycena transakcji forward
209 369,00
-154 980,00
0,00
0,00
0,00
0,00
54 389,00
Rezerwa na zobowiązania kontraktowe OTP
242 636,00
217 381,00
0,00
0,00
0,00
0,00
460 017,00
Zobowiązania z tytułu prawa do użytkowania umowa
wynajmu wtryskarki
118 435,00
-26 275,00
0,00
0,00
0,00
0,00
92 160,00
Zobowiązania z tytułu prawa do użytkowania pozostałe
przedmioty
0,00
16 797,00
0,00
0,00
0,00
0,00
16 797,00
Odsetki należne zapłacone w następnym miesiącu
0,00
6 065,00
0,00
0,00
0,00
0,00
6 065,00
Różnice kursowe wyceny bilansowej udzielonej pożyczki
0,00
35 187,00
0,00
0,00
0,00
0,00
35 187,00
Ulga B+R*
0,00
170 010,00
0,00
0,00
0,00
0,00
170 010,00
Podatek CIT za 05.2021-04.2022
0,00
1 280 846,00
0,00
0,00
0,00
0,00
1 280 846,00
Razem
1 940 157,00
1 394 902,00
7 821,00
0,00
0,00
0,00
3 342 880,00
*Niewykorzystana ulga podatkowa dotyczy kosztów kwalifikowanych ulgi B+R, którą można rozliczyć w ciągu następnych 6 lat podatkowych. Niewykorzystana ulga podatkowa
wygasa w 2028 roku.
Rezerwy z tytułu odroczonego podatku dochodowego
Stan na
początek okresu
Zmiany ujęte w
wynik
Zmiany ujęte w
pozostałych
całkowitych
dochodach
Zmiany ujęte
bezpośrednio w
kapitale
Zmiany
przeniesione z
kapitału na
wynik
Inne
Stan na koniec
okresu
Różnice między wartością bilansową i podatkową
wartości niematerialnych
27 544,00
62 811,00
0,00
0,00
0,00
0,00
90 355,00
Różnice między wartością bilansową i podatkową prawa
do użytkowania
209 737,00
-62 901,00
0,00
0,00
0,00
0,00
146 836,00
Jednostkowe sprawozdanie finansowe IZOBLOK SA za rok 2022/2023 r
32
Różnice między wartością bilansową i podatkową
gruntów (przeszacowanie na dzień przejścia na MSSF)
150 133,00
0,00
0,00
0,00
0,00
0,00
150 133,00
Różnica pomiędzy ujęciem do CIT oraz w sprawozdaniu z
całkowitych dochodów kosztów uruchomienia kredytu
SANTANDER
75 137,00
-25 358,00
0,00
0,00
0,00
0,00
49 779,00
Różnice kursowe wyceny należności walutowych
3 045,00
-3 045,00
0,00
0,00
0,00
0,00
0,00
Wycena środków pieniężnych na kontach walutowych
827,00
703,00
0,00
0,00
0,00
0,00
1 530,00
Różnice kursowe wyceny bilansowej zobowiązań
walutowych
14 527,00
-14 527,00
0,00
0,00
0,00
0,00
0,00
Aktywo kontraktowe OTP
173 485,00
133 124,00
0,00
0,00
0,00
0,00
306 609,00
Razem
654 435,00
90 807,00
0,00
0,00
0,00
0,00
745 242,00
Jednostkowe sprawozdanie finansowe IZOBLOK SA za rok 2022/2023 r
33
12.6. Nieujęte aktywa z tytułu odroczonego podatku dochodowego i niewykorzystane ulgi
podatkowe
Nieujęte aktywa z tytułu odroczonego podatku dochodowego i
niewykorzystane ulgi podatkowe
Okres zakończony
31.12.2023
Okres zakończony
30.04.2022
Niewykorzystane ulgi podatkowe
0,00
0,00
Różnice przejściowe odpis na udziały jednostki zależnej
7 510 307,00
7 510 307,00
Razem
7 510 307,00
7 510 307,00
13. Działalność zaniechana
Nie dotyczy.
14. Zysk na jedną akcję
Zysk netto na akcję dla każdego okresu jest obliczony przez podzielenie zysku netto za dany okres przez średnioważoną
liczbę akcji Spółki w danym okresie.
Spółka na dzień bilansowy dokonuje analizy, czy w danym okresie miały miejsce czynniki powodujące rozwodnienie
zysku/straty na akcję.
Okres zakończony
31.12.2023
Okres zakończony
30.04.2022
Zysk (strata) netto
13 782 939,55
-12 667 470,83
Średnia ważona liczba akcji
1 267 000
1 267 000
Zysk (strata) na jedną akcję (w zł)
10,88
-10,00
Średnia ważona rozwodniona liczba akcji
1 267 000
1 267 000
Rozwodniony zysk (strata) na jedną akcję (w zł)
10,88
-10,00
Sposób obliczenia średnioważonej liczby akcji w poszczególnych latach obrotowych
Okres zakończony 31.12.2023
Średnioważona ilość akcji w roku obrotowym 2022/2023
początek okresu
2022-05-01
koniec okresu
2023-12-31
ilość dni (A)
610
liczba akcji w danym okresie (B)
1 267 000
(A) x (B) / 365
1 267 000
suma:
610
średnia ważona:
1 267 000
Okres zakończony 30.04.2022
Średnioważona ilość akcji w roku obrotowym 2021/2022
początek okresu
2021-05-01
koniec okresu
2022-04-30
ilość dni (A)
365
liczba akcji w danym okresie (B)
1 267 000
(A) x (B) / 365
1 267 000
suma:
365
średnia ważona:
1 267 000
Jednostkowe sprawozdanie finansowe IZOBLOK SA za rok 2022/2023 r
34
15. Wartości niematerialne
Wartości bilansowe
Wartości niematerialne
Okres zakończony
31.12.2023
Okres zakończony
30.04.2022
koszty zakończonych prac rozwojowych
1 793 302,26
0,00
nabyte oprogramowanie komputerowe
1 992 508,63
552 685,31
Wartości niematerialne razem:
3 785 810,89
552 685,31
Wartości niematerialne (struktura własnościowa)
Okres zakończony
31.12.2023
Okres zakończony
30.04.2022
własne
3 785 810,89
552 685,31
Wartości niematerialne i prawne razem:
3 785 810,89
552 685,31
Zmiany wartości niematerialnych(wg grup rodzajowych)
W okresie 01.05.2022 – 31.12.2023
Wyszczególnienie
koszty prac
rozwojowych
wartość firmy
koncesje, patenty,
licencje
oprogramowanie
komputerów
inne wartości
niematerialne i
prawne
Razem
Wartość brutto
Stan na początek roku
2 193 940,89
0,00
0,00
1 742 274,29
269 000,00
4 205 215,18
+ zwiększenie, w tym:
1 963 469,63
0,00
0,00
2 088 455,54
0,00
4 051 925,17
- nabycie
0,00
0,00
0,00
1 137 077,54
0,00
1 137 077,54
- aktualizacja
0,00
0,00
0,00
0,00
0,00
0,00
- przemieszczenie
1 963 469,63
0,00
0,00
951 378,00
0,00
2 914 847,63
- inne
0,00
0,00
0,00
0,00
0,00
0,00
- zmniejszenie, w tym:
0,00
0,00
0,00
327 970,71
0,00
327 970,71
- sprzedaż
0,00
0,00
0,00
0,00
0,00
0,00
- aktualizacja
0,00
0,00
0,00
0,00
0,00
0,00
- przemieszczenie
0,00
0,00
0,00
254 728,31
0,00
254 728,31
- inne
0,00
0,00
0,00
73 242,40
0,00
73 242,40
Stan na koniec roku
4 157 410,52
0,00
0,00
3 502 759,12
269 000,00
7 929 169,64
Umorzenia
Stan na początek roku
2 193 940,89
0,00
0,00
1 189 588,98
269 000,00
3 652 529,87
Umorzenia bieżące - zwiększenia
170 167,37
0,00
0,00
320 661,51
0,00
490 828,88
Zmniejszenia
0,00
0,00
0,00
0,00
0,00
0,00
Stan na koniec roku
2 364 108,26
0,00
0,00
1 510 250,49
269 000,00
4 143 358,75
Wartość księgowa netto
1 793 302,26
0,00
0,00
1 992 508,63
0,00
3 785 810,89
Jednostkowe sprawozdanie finansowe IZOBLOK SA za rok 2022/2023 r
35
W okresie 01.05.2021 – 30.04.2022
Wyszczególnienie
koszty prac
rozwojowych
wartość firmy
koncesje, patenty,
licencje
oprogramowanie
komputerów
inne wartości
niematerialne i
prawne
Razem
Wartość brutto
-
Stan na początek roku
2 193 940,89
0,00
0,00
1 417 196,64
269 000,00
3 880 137,53
+ zwiększenie, w tym:
0,00
0,00
0,00
325 077,65
0,00
325 077,65
- nabycie
0,00
0,00
0,00
325 077,65
0,00
325 077,65
- aktualizacja
0,00
0,00
0,00
0,00
0,00
0,00
- przemieszczenie
0,00
0,00
0,00
0,00
0,00
0,00
- inne
0,00
0,00
0,00
0,00
0,00
0,00
- zmniejszenie, w tym:
0,00
0,00
0,00
0,00
0,00
0,00
- sprzedaż
0,00
0,00
0,00
0,00
0,00
0,00
- aktualizacja
0,00
0,00
0,00
0,00
0,00
0,00
- przemieszczenie
0,00
0,00
0,00
0,00
0,00
0,00
- inne
0,00
0,00
0,00
0,00
0,00
0,00
Stan na koniec roku
2 193 940,89
0,00
0,00
1 742 274,29
269 000,00
4 205 215,18
Umorzenia
Stan na początek roku
2 193 940,89
0,00
0,00
1 147 746,77
269 000,00
3 610 687,66
Umorzenia bieżące - zwiększenia
0,00
0,00
0,00
41 842,21
0,00
41 842,21
Zmniejszenia
0,00
0,00
0,00
0,00
0,00
0,00
Stan na koniec roku
2 193 940,89
0,00
0,00
1 189 588,98
269 000,00
3 652 529,87
Wartość księgowa netto
0,00
0,00
0,00
552 685,31
0,00
552 685,31
16. Rzeczowe aktywa trwałe
Wartości bilansowe
Rzeczowe aktywa trwałe
okres zakończony
31.12.2023
okres zakończony
30.04.2022
a) środki trwałe, w tym:
54 791 074,19
50 032 427,74
- grunty (w tym prawo wieczystego użytkowania gruntu)
2 974 008,82
2 974 008,82
- budynki, lokale i obiekty inżynierii lądowej i wodnej
32 084 520,81
32 602 684,26
- urządzenia techniczne i maszyny
19 314 860,90
13 588 864,70
- środki transportu
21 521,36
34 092,37
- inne środki trwałe
396 162,30
832 777,59
b) środki trwałe w budowie
2 148 495,20
10 684 848,96
Rzeczowe aktywa trwałe, razem
56 939 569,39
60 717 276,70
Jednostkowe sprawozdanie finansowe IZOBLOK SA za rok 2022/2023 r
36
Zmiany środków trwałych (wg grup rodzajowych) i środków trwałych w budowie
W okresie 1.05.2022 – 31.12.2023
Wyszczególnienie
grunty (w tym
prawo
wieczystego
użytkowania
gruntu)
budynki,
lokale, obiekty
inżynierii
lądowej i
wodnej
urządzenia
techniczne i
maszyny
środki
transportu
inne środki
trwałe
Razem środki
trwałe
Środki trwałe w
budowie
Razem rzeczowe
aktywa trwałe
Wartość brutto
Stan na początek roku
2 974 008,82
38 411 386,07
32 448 861,59
162 727,85
2 116 485,29
76 113 469,62
10 684 848,96
86 798 318,58
(+) zwiększenie, w tym:
0,00
1 377 049,11
18 710 603,04
135 161,98
0,00
20 222 814,13
4 308 711,55
24 531 525,68
- nabycie
0,00
388 764,24
306 836,30
0,00
0,00
695 600,54
4 308 711,55
5 004 312,09
- aktualizacja
0,00
0,00
0,00
0,00
0,00
0,00
0,00
0,00
- przemieszczenie
0,00
897 941,86
8 245 207,16
0,00
0,00
9 143 149,02
0,00
9 143 149,02
- przemieszczenie - reklasyfikacja z
praw do użytkowania
0,00
90 343,01
10 158 559,58
129 634,37
0,00
10 378 536,96
0,00
10 378 536,96
- inne
0,00
0,00
0,00
5 527,61
0,00
5 527,61
0,00
5 527,61
(-) zmniejszenie, w tym:
0,00
19 134,80
107 925,15
0,00
4 760,00
131 819,95
12 766 865,31
12 898 685,26
- sprzedaż
0,00
0,00
107 925,15
0,00
0,00
107 925,15
0,00
107 925,15
- aktualizacja
0,00
0,00
0,00
0,00
0,00
0,00
0,00
0,00
- przemieszczenie
0,00
0,00
0,00
0,00
0,00
0,00
9 143 149,02
9 143 149,02
- reklasyfikacja do Prawa do
użytkowania -zastosowanie MSSF 16
0,00
0,00
0,00
0,00
0,00
0,00
0,00
0,00
- inne dotyczące ŚT finansowanych z
dotacji
0,00
0,00
0,00
0,00
0,00
0,00
3 623 716,29
3 623 716,29
- inne
0,00
19 134,80
0,00
0,00
4 760,00
23 894,80
0,00
23 894,80
Stan na koniec roku
2 974 008,82
39 769 300,38
51 051 539,48
297 889,83
2 111 725,29
96 204 463,80
2 226 695,20
98 431 159,00
Umorzenia
Stan na początek roku
0,00
5 808 701,81
18 859 996,89
128 635,48
1 283 707,70
26 081 041,88
0,00
26 081 041,88
Umorzenia bieżące - zwiększenia
0,00
1 844 468,49
3 839 695,44
18 095,62
436 615,29
6 138 874,84
0,00
6 138 874,84
- przemieszczenie reklasyfikacja z praw do
użytkowania
0,00
32 749,31
9 144 911,40
129 637,37
0,00
9 307 298,08
0,00
9 307 298,08
Zmniejszenia, w tym:
0,00
1 140,04
107 925,15
0,00
4 760,00
113 825,19
0,00
113 825,19
- z tytułu sprzedanych środków trwałych
0,00
0,00
107 925,15
0,00
0,00
107 925,15
0,00
107 925,15
- z tytułu zlikwidowanych środków trwałych
0,00
0,00
0,00
0,00
0,00
0,00
0,00
0,00
- reklasyfikacja do Prawa do użytkowania -
zastosowanie MSSF 16
0,00
0,00
0,00
0,00
0,00
0,00
0,00
0,00
- inne
0,00
1 140,04
0,00
0,00
4 760,00
5 900,04
0,00
5 900,04
Stan na koniec roku
0,00
7 684 779,57
31 736 678,58
276 368,47
1 715 562,99
41 413 389,61
0,00
41 413 389,61
Odpisy z tytułu trwałej utraty wartości
Jednostkowe sprawozdanie finansowe IZOBLOK SA za rok 2022/2023 r
37
Stan na początek roku
0,00
0,00
0,00
0,00
0,00
0,00
0,00
0,00
Zwiększenia
0,00
0,00
0,00
0,00
0,00
0,00
78 200,00
78 200,00
Zmniejszenia
0,00
0,00
0,00
0,00
0,00
0,00
0,00
0,00
Stan na koniec roku
0,00
0,00
0,00
0,00
0,00
0,00
78 200,00
78 200,00
Wartość księgowa netto
2 974 008,82
32 084 520,81
19 314 860,90
21 521,36
396 162,30
54 791 074,19
2 148 495,20
56 939 569,39
Stopień zużycia od wartości początkowej (%)
0,00
19,32
62,17
92,78
81,24
43,05
0,00
0,00
Zmiany środków trwałych (wg grup rodzajowych) i środków trwałych w budowie
W okresie 1.05.2021 – 30.04.2022
Wyszczególnienie
grunty (w tym
prawo
wieczystego
użytkowania
gruntu)
budynki,
lokale, obiekty
inżynierii
lądowej i
wodnej
urządzenia
techniczne i
maszyny
środki
transportu
inne środki
trwałe
Razem środki
trwałe
Środki trwałe w
budowie
Razem rzeczowe
aktywa trwałe
Wartość brutto
Stan na początek roku
2 974 008,82
38 059 572,24
28 993 690,59
162 727,85
2 116 485,29
72 306 484,79
5 931 995,98
78 238 480,77
(+) zwiększenie, w tym:
0,00
743 013,83
3 482 891,00
0,00
19 448,00
4 245 352,83
8 878 275,10
13 123 627,93
- nabycie
0,00
12 304,00
88 178,71
0,00
19 448,00
119 930,71
8 878 275,10
8 998 205,81
- aktualizacja
0,00
0,00
0,00
0,00
0,00
0,00
0,00
0,00
- przemieszczenie
0,00
730 709,83
3 394 712,29
0,00
0,00
4 125 422,12
0,00
4 125 422,12
- inne
0,00
0,00
0,00
0,00
0,00
0,00
0,00
0,00
(-) zmniejszenie, w tym:
0,00
391 200,00
27 720,00
0,00
19 448,00
438 368,00
4 125 422,12
4 563 790,12
- sprzedaż
0,00
391 200,00
27 720,00
0,00
0,00
418 920,00
0,00
418 920,00
- aktualizacja
0,00
0,00
0,00
0,00
0,00
0,00
0,00
0,00
- przemieszczenie
0,00
0,00
0,00
0,00
0,00
0,00
4 125 422,12
4 125 422,12
- reklasyfikacja do Prawa do
użytkowania - zastosowanie MSSF 16
0,00
0,00
0,00
0,00
0,00
0,00
0,00
0,00
- inne
0,00
0,00
0,00
0,00
19 448,00
19 448,00
0,00
19 448,00
Stan na koniec roku
2 974 008,82
38 411 386,07
32 448 861,59
162 727,85
2 116 485,29
76 113 469,62
10 684 848,96
86 798 318,58
Umorzenia
Stan na początek roku
0,00
4 502 217,54
16 972 273,39
117 505,18
924 043,55
22 516 039,66
0,00
22 516 039,66
Umorzenia bieżące - zwiększenia
0,00
1 306 484,27
2 164 494,39
11 130,30
359 664,15
3 841 773,11
0,00
3 841 773,11
Zmniejszenia, w tym:
0,00
0,00
276 770,89
0,00
0,00
276 770,89
0,00
276 770,89
- z tytułu sprzedanych środków trwałych
0,00
0,00
14 067,90
0,00
0,00
14 067,90
0,00
14 067,90
- z tytułu zlikwidowanych środków trwałych
0,00
0,00
0,00
0,00
0,00
0,00
0,00
0,00
- reklasyfikacja do Prawa do użytkowania -
zastosowanie MSSF 16
0,00
0,00
0,00
0,00
0,00
0,00
0,00
0,00
- inne
0,00
0,00
262 702,99
0,00
0,00
262 702,99
0,00
262 702,99
Stan na koniec roku
0,00
5 808 701,81
18 859 996,89
128 635,48
1 283 707,70
26 081 041,88
0,00
26 081 041,88
Jednostkowe sprawozdanie finansowe IZOBLOK SA za rok 2022/2023 r
38
Odpisy z tytułu trwałej utraty wartości
Stan na początek roku
0,00
0,00
0,00
0,00
0,00
0,00
0,00
0,00
Zwiększenia
0,00
0,00
0,00
0,00
0,00
0,00
0,00
0,00
Zmniejszenia
0,00
0,00
0,00
0,00
0,00
0,00
0,00
0,00
Stan na koniec roku
0,00
0,00
0,00
0,00
0,00
0,00
0,00
0,00
Wartość księgowa netto
2 974 008,82
32 602 684,26
13 588 864,70
34 092,37
832 777,59
50 032 427,74
10 684 848,96
60 717 276,70
Stopień zużycia od wartości początkowej (%)
0,00
15,12
58,12
79,05
60,65
34,27
0,00
0,00
17. Prawo do użytkowania aktywów
Prawo do użytkowania
okres zakończony
31.12.2023
okres zakończony
30.04.2022
a) Prawo do użytkowania, w tym:
1 084 746,65
3 114 333,84
- grunty (w tym prawo wieczystego użytkowania gruntu)
453 384,04
464 273,91
- budynki, lokale i obiekty inżynierii lądowej i wodnej
0,00
65 122,29
- urządzenia techniczne i maszyny
193 325,67
2 142 955,23
- środki transportu
438 036,94
441 982,41
- inne środki trwałe
0,00
0,00
Prawo do użytkowania, razem:
1 084 746,65
3 114 333,84
Zmiany Prawo do użytkowania (wg grup rodzajowych)
a) w okresie 1.05.2022 – 31.12.2023
Wyszczególnienie
grunty (w tym
prawo wieczystego
użytkowania
gruntu)
budynki, lokale,
obiekty inżynierii
lądowej i wodnej
urządzenia
techniczne i
maszyny
środki transportu
inne środki trwałe
Razem prawo do
użytkowania
Wartość początkowa
Stan na początek roku
467 927,92
90 343,01
10 889 085,44
1 645 511,60
0,00
13 092 867,97
(+) zwiększenie, w tym:
0,00
0,00
30 000,00
595 859,90
0,00
625 859,90
- reklasyfikacja ze środków trwałych MSSF 16
0,00
0,00
0,00
0,00
0,00
0,00
- nabycie
0,00
0,00
0,00
519 002,70
0,00
519 002,70
- aktualizacja
0,00
0,00
0,00
76 857,20
0,00
76 857,20
- inne
0,00
0,00
30 000,00
0,00
0,00
30 000,00
(-) zmniejszenie, w tym:
9 415,69
90 343,01
10 158 559,58
1 084 952,49
0,00
11 343 270,77
- sprzedaż
0,00
0,00
0,00
0,00
0,00
0,00
- aktualizacja
9 415,69
0,00
0,00
0,00
0,00
9 415,69
- przemieszczenie - reklasyfikacja do
środków trwałych
0,00
90 343,01
10 158 559,58
129 637,37
0,00
10 378 539,96
- inne - zakończone umowy
0,00
0,00
0,00
661 971,82
0,00
661 971,82
- inne
0,00
0,00
0,00
293 343,30
0,00
293 343,30
Stan na koniec roku
458 512,23
0,00
760 525,86
1 156 419,01
0,00
2 375 457,10
Jednostkowe sprawozdanie finansowe IZOBLOK SA za rok 2022/2023 r
39
Umorzenia
Stan na początek roku
3 654,01
25 220,72
8 746 130,21
1 203 529,19
0,00
9 978 534,13
Umorzenia bieżące - zwiększenia
1 944,96
7 528,59
965 981,38
597 798,21
0,00
1 573 253,14
Umorzenie - reklasyfikacja ze środków trwałych
MSSF 16
0,00
0,00
0,00
0,00
0,00
0,00
Zmniejszenia, w tym:
470,78
32 749,31
9 144 911,40
1 082 945,33
0,00
10 261 076,82
- z tytułu sprzedanych środków trwałych
0,00
0,00
0,00
0,00
0,00
0,00
- inne – zakończone umowy
0,00
0,00
0,00
650 545,97
0,00
650 545,97
- przemieszczenie - reklasyfikacja do środków
trwałych
0,00
32 749,31
9 144 911,40
129 637,37
0,00
9 307 298,08
- inne
470,78
0,00
0,00
302 761,99
0,00
303 232,77
Stan na koniec roku
5 128,19
0,00
567 200,19
718 382,07
0,00
1 290 710,45
Odpisy z tytułu trwałej utraty wartości
Stan na początek roku
0,00
0,00
0,00
0,00
0,00
0,00
Zwiększenia
0,00
0,00
0,00
0,00
0,00
0,00
Zmniejszenia
0,00
0,00
0,00
0,00
0,00
0,00
Stan na koniec roku
0,00
0,00
0,00
0,00
0,00
0,00
Wartość księgowa netto
453 384,04
0,00
193 325,67
438 036,94
0,00
1 084 746,65
Stopień zużycia od wartości początkowej (%)
1,12
0,00
74,58
62,12
0,00
54,34
b) w okresie 1.05.2021 – 30.04.2022
Wyszczególnienie
grunty (w tym
prawo wieczystego
użytkowania
gruntu)
budynki, lokale,
obiekty inżynierii
lądowej i wodnej
urządzenia
techniczne i
maszyny
środki transportu
inne środki trwałe
Razem prawo do
użytkowania
Wartość początkowa
Stan na początek roku
458 512,23
90 343,01
10 428 668,00
1 477 375,81
0,00
12 454 899,05
(+) zwiększenie, w tym:
9 415,69
0,00
484 378,10
168 135,79
0,00
661 929,58
- reklasyfikacja ze środków trwałych MSSF 16
0,00
0,00
0,00
0,00
0,00
0,00
- zastosowanie MSSF 16 po raz pierwszy
0,00
0,00
0,00
0,00
0,00
0,00
- nabycie
9 415,69
0,00
0,00
168 135,79
0,00
177 551,48
- aktualizacja
0,00
0,00
0,00
0,00
0,00
0,00
- inne
0,00
0,00
484 378,10
0,00
0,00
484 378,10
(-) zmniejszenie, w tym:
0,00
0,00
23 960,66
0,00
0,00
23 960,66
- sprzedaż
0,00
0,00
23 960,66
0,00
0,00
23 960,66
- aktualizacja
0,00
0,00
0,00
0,00
0,00
0,00
- inne
0,00
0,00
0,00
0,00
0,00
0,00
Stan na koniec roku
467 927,92
90 343,01
10 889 085,44
1 645 511,60
0,00
13 092 867,97
Jednostkowe sprawozdanie finansowe IZOBLOK SA za rok 2022/2023 r
40
Umorzenia
Stan na początek roku
1 709,05
20 703,57
7 365 417,50
804 294,58
0,00
8 192 124,70
Umorzenia bieżące - zwiększenia
1 944,96
4 517,15
1 389 518,27
399 234,61
0,00
1 795 214,99
Umorzenie - reklasyfikacja ze środków trwałych
MSSF 16
0,00
0,00
0,00
0,00
0,00
0,00
Zmniejszenia, w tym:
0,00
0,00
8 805,56
0,00
0,00
8 805,56
- z tytułu sprzedanych środków trwałych
0,00
0,00
8 805,56
0,00
0,00
8 805,56
- z tytułu zlikwidowanych środków trwałych
0,00
0,00
0,00
0,00
0,00
0,00
- inne
0,00
0,00
0,00
0,00
0,00
0,00
Stan na koniec roku
3 654,01
25 220,72
8 746 130,21
1 203 529,19
0,00
9 978 534,13
Odpisy z tytułu trwałej utraty wartości
Stan na początek roku
0,00
0,00
0,00
0,00
0,00
0,00
Zwiększenia
0,00
0,00
0,00
0,00
0,00
0,00
Zmniejszenia
0,00
0,00
0,00
0,00
0,00
0,00
Stan na koniec roku
0,00
0,00
0,00
0,00
0,00
0,00
Wartość księgowa netto
464 273,91
65 122,29
2 142 955,23
441 982,41
0,00
3 114 333,84
Stopień zużycia od wartości początkowej (%)
0,78
27,92
80,32
73,14
0,00
76,21
Jednostkowe sprawozdanie finansowe IZOBLOK SA za rok 2022/2023 r
41
18. Aktywa finansowe
Aktywa finansowe
Okres zakończony
31.12.2023
Okres zakończony
30.04.2022
a) udziały i akcje:
50 186 000,00
50 186 000,00
w jednostkach powiązanych
50 186 000,00
50 186 000,00
- wartość początkowa
89 713 930,52
89 713 930,52
- odpisy aktualizujący
-39 527 930,52
-39 527 930,52
w pozostałych jednostkach
0,00
0,00
b) należności z tytułu dywidend i innych udziałów w zyskach w tym:
0,00
0,00
od jednostek powiązanych
0,00
0,00
od pozostałych jednostek
0,00
0,00
c) obligacje, w tym:
0,00
0,00
od jednostek powiązanych
0,00
0,00
od pozostałych jednostek
0,00
0,00
d) udzielone pożyczki, w tym:
0,00
13 918 063,94
jednostkom powiązanym
0,00
13 918 063,94
pozostałym jednostkom
0,00
0,00
e) lokaty bankowe
0,00
0,00
o terminie zapadalności pow. 3 m-cy do 1 roku
0,00
0,00
o terminie zapadalności pow. 1 roku
0,00
0,00
f) instrumenty pochodne w tym
1 165 147,94
695 212,50
długoterminowe
115 808,27
284 203,84
krótkoterminowe
1 049 339,67
411 008,66
Razem
51 351 147,94
64 799 276,44
Aktywa trwałe
50 301 808,27
50 470 203,84
Aktywa obrotowe
1 049 339,67
14 329 072,60
Razem
51 351 147,94
64 799 276,44
IZOBLOK S.A. jest jednostką dominującą w Grupie Kapitałowej IZOBLOK, która na dzień sporządzenia niniejszego
sprawozdania finansowego obejmuje spółkę zależną IZOBLOK GmbH z siedzibą Ohrdruf Niemcy.
IZOBLOK S.A. jest właścicielem:
1. 100%, tj 50 000 udziałów w kapitale zakładowym spółki IZOBLOK GmbH, o łącznej wartości nominalnej 50 000
eur, miejscem prowadzenia działalności IZOBLOK GmbH jest Herrenhófer Landstrasse 6, 99885 Ohrdruf, Niemcy.
W ocenie Zarządu Spółki na dzień 31.12.2023 r. nie ma przesłanek do przeprowadzenia testu na trwałą utratę wartości
udziałów w IZOBLOK GmbH.
Udzielone pożyczki (struktura walutowa)
Okres zakończony
31.12.2023
Okres zakończony
30.04.2022
a) w walucie polskiej
0,00
0,00
b) w walutach obcych (wg walut i po przeliczeniu na zł)
0,00
13 923 365,11
b1. jednostka/waluta 1/EUR
0,00
2 989 001,14
zł
0,00
13 923 365,11
Udzielone pożyczki razem
0,00
13 923 365,11
W latach obrotowych 2021/22 oraz 2022/23 Spółka IZOBLOK S.A. udzieliła spółce zależnej IZOBLOK GmbH pożyczek na
łączną kwotę 3 981 011,14 euro. Pożyczki udzielone zostały zgodnie z umowami z dnia 25.03.2022 r., 07.04.2022 r. i
06.09.2022r.
Pożyczki zostały wykorzystane przez IZOBLOK GmbH w pierwszej kolejności na spłatę kredytów w rachunku bieżącym i
inwestycyjnego w PKO Bank Polski Niederkassung Deutschland oraz na finansowanie bieżącej działalności gospodarczej.
Jednostkowe sprawozdanie finansowe IZOBLOK SA za rok 2022/2023 r
42
Odsetki były naliczane od kwoty rzeczywiście udzielonej pożyczki, na ostatni dzień miesiąca zgodnie z zawartymi umowami.
Wysokość oprocentowania pożyczek była stała przez cały okres i wynosiła 3% w stosunku rocznym.
Na dzień bilansowy 31.12.2023 pożyczki udzielone IZOBLOK GmbH zostały w całości spłacone. Należności z tytułu not
odsetkowych na dzień 31 grudnia 2023 zostały spłacone.
19. Należności długoterminowe i pozostałe należności
Należności długoterminowe i pozostałe należności
okres zakończony
31.12.2023
okres zakończony
30.04.2022
długoterminowe rozliczenia międzyokresowe, w tym:
497 388,90
915 050,27
koszty opakowań - kontenery
421 039,19
798 225,21
przeglądy techniczne
20 148,78
0,00
pozostałe koszty
56 200,93
116 825,06
Aktywa trwałe
497 388,90
915 050,27
Razem
497 388,90
915 050,27
20. Zapasy
Zapasy
okres zakończony
31.12.2023
okres zakończony
30.04.2022
materiały
7 173 304,43
5 128 659,22
półprodukty i produkty w toku
7 161 539,27
3 398 420,72
produkty gotowe
4 579 607,28
4 886 196,67
towary
2 596 812,45
1 094 988,88
Zapasy, razem:
21 511 263,43
14 508 265,49
Zapasy spisane w koszty
okres zakończony
31.12.2023
okres zakończony
30.04.2022
Wartość zapasów spisanych w koszty bieżącego okresu
215 891,95
0,00
Razem:
215 891,95
0,00
Odpisy aktualizujące wartość zapasów
okres zakończony
31.12.2023
okres zakończony
30.04.2022
materiały i towary
334 030,17
259 243,09
półprodukty i produkty w toku
44 988,09
155 283,23
produkty gotowe
44 979,43
18 016,93
towary
25 136,00
18 206,91
Zapasy, razem:
449 133,69
450 750,16
Ruch odpisów aktualizujących
okres zakończony
31.12.2023
okres zakończony
30.04.2022
Stan na początek okresu
450 750,16
726 425,98
zwiększenia
0,00
0,00
zmniejszenia
1 616,47
275 675,82
Stan na koniec okresu
449 133,69
450 750,16
21. Należności z tytułu dostaw i usług
Należności z tytułu dostaw i usług
okres zakończony
31.12.2023
okres zakończony
30.04.2022
a) od jednostek powiązanych
2 354 347,13
1 332 479,62
- do 12 miesięcy
2 354 347,13
1 332 479,62
- powyżej 12 miesięcy
0,00
0,00
b) należności od pozostałych jednostek
17 320 090,59
18 449 955,11
- do 12 miesięcy
17 320 090,59
18 449 955,11
- powyżej 12 miesięcy
0,00
0,00
Należności z tytułu dostaw i usług netto, razem:
19 674 437,72
19 782 434,73
Jednostkowe sprawozdanie finansowe IZOBLOK SA za rok 2022/2023 r
43
c) odpisy aktualizujące wartość należności (wielkość dodatnia)
1 346 628,06
643 773,92
Należności z tytułu dostaw i usług brutto, razem
21 021 065,78
20 426 208,65
Zmiana stanu odpisów aktualizujących wartość należności
krótkoterminowych
okres zakończony
31.12.2023
okres zakończony
30.04.2022
a) stan na początek okresu
643 773,92
564 083,07
zmiana zasad wyceny
0,00
0,00
stan na początek okresu po zmianie zasad wyceny
643 773,92
564 083,07
b) utworzenia (z tytułu)
787 249,31
183 530,72
- należność główna
787 249,31
183 530,72
c) rozwiązanie (z tytułu)
-84 395,57
-103 839,87
- należność główna
-84 395,57
-103 839,87
d) wykorzystanie
0,00
0,00
Stan odpisów aktualizujących wartość należności z tytułu dostaw i
usług na koniec okresu
1 346 627,66
643 773,92
Należności z tytułu dostaw i usług brutto (struktura walutowa)
okres zakończony
31.12.2023
okres zakończony
30.04.2022
a) w walucie polskiej
517 514,41
562 634,81
b) w walutach obcych (wg walut i po przeliczeniu na zł)
20 503 551,37
19 863 573,84
b1. jednostka/waluta 1/GBP
14 903,40
10 297,18
zł
74 512,53
56 964,00
b2. jednostka/waluta 1/EUR
4 698 491,00
4 251 987,86
zł
20 429 038,84
19 806 609,84
Należności z tytułu dostaw i usług razem
21 021 065,78
20 426 208,65
Należności z tytułu dostaw i usług (brutto) - o pozostałym od dnia
bilansowego okresie spłaty
okres zakończony
31.12.2023
okres zakończony
30.04.2022
a) do 1 miesiąca
9 487 830,29
11 865 719,04
b) powyżej 1 miesiąca do 3 miesięcy
7 303 114,93
5 868 099,16
c) powyżej 3 miesięcy do 6 miesięcy
0,00
151 073,53
d) powyżej 6 miesięcy do 1 roku
0,00
0,00
e) powyżej 1 roku
0,00
0,00
f) należności przeterminowane
4 230 120,56
2 541 316,92
Należności z tytułu dostaw i usług razem (brutto)
21 021 065,78
20 426 208,65
g) odpisy aktualizujące wartość należności z tytułu dostaw produktów,
towarów i usług (wielkość ujemna)
-1 346 628,06
-643 773,92
Należności z tytułu dostaw i usług razem (netto)
19 674 437,72
19 782 434,73
Należności z tytułu dostaw i usług, przeterminowane (brutto) - z
podziałem na należności niespłacone w okresie
okres zakończony
31.12.2023
okres zakończony
30.04.2022
a) do 1 miesiąca
1 214 410,35
1 261 877,22
b) powyżej 1 miesiąca do 3 miesięcy
1 019 402,91
335 934,93
c) powyżej 3 miesięcy do 6 miesięcy
474 375,47
408 951,07
d) powyżej 6 miesięcy do 1 roku
543 220,21
183 392,08
e) powyżej 1 roku
978 711,62
351 161,62
Należności z tytułu dostaw i usług, przeterminowane, razem (brutto)
4 230 120,56
2 541 316,92
f) odpisy aktualizujące wartość należności z tytułu dostaw i usług,
przeterminowane (wielkość ujemna)
-1 346 628,06
-643 773,92
Należności z tytułu dostaw i usług, przeterminowane, razem (netto)
2 883 492,50
1 897 543,00
22. Pozostałe należności
Pozostałe należności
okres zakończony
31.12.2023
okres zakończony
30.04.2022
a) z tytułu podatków, dotacji, ceł, ubezpieczeń społecznych i zdrowotnych
oraz innych świadczeń (bez należności z tyt. podatku dochodowego)
2 551 145,86
2 530 662,85
b) inne od jednostek powiązanych
0,00
0,00
c) inne od pozostałych jednostek
0,00
408 000,00
Jednostkowe sprawozdanie finansowe IZOBLOK SA za rok 2022/2023 r
44
d) zaliczki na środki trwałe w budowie
987 144,96
188 280,00
e) zaliczki na poczet dostaw
0,00
0,00
f) inne
21 906,49
10 577,00
g) krótkoterminowe rozliczenia międzyokresowe, w tym:
794 781,55
4 096 255,77
kontenery
313 752,06
281 983,69
koszty licencji oraz usług IT
100 415,14
214 968,56
ubezpieczenia
124 342,14
84 618,06
wieczyste użytkowanie gruntu i podatek od nieruchomości
0,00
475 643,00
przeglądy techniczne
92 275,78
0,00
pozostałe czynne rozliczenia międzyokresowe kosztów
163 996,43
459 686,60
koszty kwalifikowane i niekwalifikowane projektu UE
0,00
1 627 977,86
projekt prace B+R
0,00
951 378,00
Należności pozostałe netto, razem:
4 354 978,86
7 233 775,62
odpisy aktualizujące wartość należności (wielkość dodatnia)
40 496,49
251 392,59
Należności pozostałe brutto, razem
4 395 475,35
7 485 168,21
Aktywa trwałe
0,00
0,00
Aktywa obrotowe
4 354 978,86
7 233 775,62
Razem
4 354 978,86
7 233 775,62
Zmiana stanu odpisów aktualizujących wartość należności pozostałych
okres zakończony
31.12.2023
okres zakończony
30.04.2022
a) stan na początek okresu
251 392,59
251 395,64
b) utworzenia
38 488,57
0,00
c) rozwiązanie (z tytułu)
0,00
-3,05
- należność główna
0,00
-3,05
d) wykorzystanie
-249 384,67
0,00
- należność główna
-249 384,67
0,00
Stan odpisów aktualizujących wartość należności pozostałych na
koniec okresu
40 496,49
251 392,59
,
Należności pozostałe brutto (struktura walutowa)
okres zakończony
31.12.2023
okres zakończony
30.04.2022
a) pozostałe należności w walucie polskiej
2 674 081,34
3 388 912,44
b) pozostałe należności w walutach obcych (wg walut i po przeliczeniu na zł)
926 612,46
0,00
b1. jednostka/waluta 1/GBP
0,00
0,00
zł
0,00
0,00
b2. jednostka/waluta 1/EUR
199 800,00
0,00
zł
926 612,46
0,00
c) krótkoterminowe rozliczenia międzyokresowe w walucie polskiej
794 781,55
4 096 255,77
d) krótkoterminowe rozliczenia międzyokresowe w walutach obcych ( po
przeliczeniu na zł)
0,00
0,00
d1) Jednostka/waluta 1/EUR
0,00
0,00
Należności pozostałe, razem
4 395 475,35
7 485 168,21
23. Środki pieniężne
Środki pieniężne i inne aktywa pieniężne
okres zakończony
31.12.2023
okres zakończony
30.04.2022
środki pieniężne na rachunkach bankowych
2 447 519,38
1 688 653,09
Środki pieniężne i inne aktywa pieniężne razem
2 447 519,38
1 688 653,09
Środki pieniężne i inne aktywa pieniężne (struktura walutowa)
okres zakończony
31.12.2023
okres zakończony
30.04.2022
a) w walucie polskiej
2 430 493,05
1 449 550,09
b) w walutach obcych (wg walut i po przeliczeniu na zł)
17 026,33
239 103,00
b1. jednostka/waluta 1/GBP
3 405,47
43 221,80
zł
17 026,33
239 103,00
Środki pieniężne i inne aktywa pieniężne razem
2 447 519,38
1 688 653,09
Jednostkowe sprawozdanie finansowe IZOBLOK SA za rok 2022/2023 r
45
24. Kapitał
24.1. Kapitał podstawowy i nadwyżka ze sprzedaży akcji
Okres zakończony 31.12.2023
Liczba akcji
Wartość nominalna akcji
Nadwyżka ze sprzedaży
akcji
Razem
Stan na początek okresu
1 267 000
12 670 000,00
42 268 380,03
54 938 380,03
Wpływy z emisji akcji
0,00
0,00
0,00
0,00
Inne
0,00
0,00
0,00
0,00
Stan na koniec okresu
1 267 000
12 670 000,00
42 268 380,03
54 938 380,03
Okres zakończony 30.04.2022
Liczba akcji
Wartość nominalna akcji
Nadwyżka ze sprzedaży
akcji
Razem
Stan na początek okresu
1 267 000
12 670 000,00
42 268 380,03
54 938 380,03
Wpływy z emisji akcji
0,00
0,00
0,00
0,00
Inne
0,00
0,00
0,00
0,00
Stan na koniec okresu
1 267 000
12 670 000,00
42 268 380,03
54 938 380,03
Seria /
emisja
Rodzaj akcji
Rodzaj
uprzywilejowania
akcji
Rodzaj
ograniczenia
praw do akcji
Liczba akcji
Wartość
nominalna
jednej akcji
Wartość
serii/emisji wg
wartości
nominalnej
Wartość serii/emisji
wg wartości
emisyjnej (bez
pomniejszenia o
koszty emisji)
Sposób
pokrycia
kapitału
Data
rejestracji
Prawo do
dywidendy (od
daty)
A
uprzywilejowane
imienne
dwa głosy na akcję
BRAK
422 650
10
4 226 500,00
4 226 500,00
wkłady
pieniężne
06.06.2011
06.06.2011
B
zwykłe na
okaziciela
BRAK
BRAK
406 050
10
4 060 500,00
4 060 500,00
wkłady
pieniężne
06.06.2011
06.06.2011
C
zwykłe na
okaziciela
BRAK
BRAK
171 300
10
1 713 000,00
5 567 250,00
wkłady
pieniężne
18.11.2013
począwszy od
wypłaty zysku,
jaki będzie
przeznaczony do
podziału za rok
obrotowy
2013/2014
D
zwykłe na
okaziciela
BRAK
BRAK
267 000
10
2 670 000,00
42 720 000,00
wkłady
pieniężne
18.07.2016
18.07.2016
Razem
1 267 000
10
12 670 000,00
56 574 250,00
Jednostkowe sprawozdanie finansowe IZOBLOK SA za rok 2022/2023 r
46
Struktura akcjonariatu na dzień 31.12.2023
Akcjonariusz
Liczba akcji
% w kapitale
zakładowym
Liczba głosów
na WZA
% głosów na
WZA
BEWI Poland sp. z o.o. (dawniej Logine sp. z o.o.)
814 389
64,28%
1 237 039
73,21%
OFE Nationale Nederlanden
160 307
12,65%
160 307
9,49%
Góralska Park sp. z o.o.
112 253
8,86%
112 253
6,64%
Razem akcjonariusze posiadający powyżej 5%
głosów na WZA:
1 086 949
85,79%
1 509 599
89,34%
Pozostali akcjonariusze
180 051
14,21%
180 051
10,66%
Łącznie:
1 267 000
100,0%
1 689 650
100,0%
Struktura akcjonariatu na dzień 30.04.2022
Akcjonariusz
Liczba akcji
% w kapitale
zakładowym
Liczba głosów
na WZA
% głosów na
WZA
BEWI Poland sp. z o.o. (dawniej Logine sp. z o.o.)
814 389
64,28%
1 237 039
73,21%
OFE Nationale Nederlanden
160 307
12,65%
160 307
9,49%
Góralska Park sp. z o.o.
112 253
8,86%
112 253
6,64%
Razem akcjonariusze posiadający powyżej 5% głosów
na WZA:
1 086 949
85,79%
1 509 599
89,34%
Pozostali akcjonariusze
180 051
14,21%
180 051
10,66%
Łącznie:
1 267 000
100,0%
1 689 650
100,0%
24.2. Zyski zatrzymane
Zyski zatrzymane
okres zakończony
31.12.2023
okres zakończony
30.04.2022
Stan na początek okresu
29 676 698,33
42 275 062,16
Stan na początek okresu po korekcie
29 676 698,33
42 275 062,16
zwiększenia, w tym:
13 866 360,55
-12 598 363,83
wynik netto za rok obrotowy
13 782 939,55
-12 667 470,83
pozostałe całkowite dochody
83 421,00
69 107,00
Stan na koniec okresu
43 543 058,88
29 676 698,33
25. Dywidenda na akcję
Nie dotyczy
26. Rezerwy na świadczenia pracownicze
Rezerwy na świadczenia pracownicze
okres zakończony
31.12.2023
okres zakończony
30.04.2022
Rezerwy na odprawy emerytalne
261 728,00
127 580,00
Rezerwy na odprawy rentowe
19 599,00
13 682,00
Rezerwy na niewykorzystane urlopy
730 205,00
882 469,00
Rezerwy na premie
1 030 251,40
110 009,76
Inne
0,00
0,00
Rezerwy na świadczenia pracownicze razem
2 041 783,40
1 133 740,76
w tym:
część długoterminowa
271 913,00
132 833,00
część krótkoterminowa
1 769 870,40
1 000 907,76
Świadczenie pracownicze po okresie zatrudnienia (odprawy emerytalne i
rentowe)
okres zakończony
31.12.2023
okres zakończony
30.04.2022
Wartość bieżąca zobowiązania na początek okresu
141 262,00
187 445,00
Koszty bieżącego zatrudnienia
42 480,00
35 788,00
Jednostkowe sprawozdanie finansowe IZOBLOK SA za rok 2022/2023 r
47
Odsetki netto od zobowiązania netto
13 908,00
3 346,00
Zyski lub straty aktuarialne
83 677,00
-85 317,00
Wypłacone świadczenia
0,00
0,00
Wartość bieżąca zobowiązania na koniec okresu
281 327,00
141 262,00
w tym:
część długoterminowa
271 913,00
132 833,00
część krótkoterminowa
9 414,00
8 429,00
Obciążenia okresu
rachunek zysków i strat
56 388,00
39 134,00
inne całkowite dochody
83 677,00
-85 317,00
Główne założenia aktuarialne do oszacowania rezerw na koniec okresu
okres zakończony
31.12.2023
okres zakończony
30.04.2022
Stopa dyskontowa (%)
4,98%
6,13%
Wskaźnik rotacji pracowników (%)
oczekiwaną średnią mobilność dla pracowników zatrudnionych na umowach
na czas nieokreślony przyjęto (dla średniego wieku 40) .
7,80%
8,30%
oczekiwaną średnią mobilność dla pracowników zatrudnionych na umowach
czasowych (dla średniego wieku 35)
15,70%
13,60%
w obu grupach wskaźnik mobilności pracowników wraz z wiekiem maleje do
zera
Przewidywana stopa wzrostu wynagrodzeń (%)
w pierwszym roku
4,50%
2,30%
w drugim roku
4,50%
3,50%
i dalej (w każdym roku)
4,50%
3,50%
Informacja: powyższe stopy wzrostu podane są w ujęciu nominalnym (tzn.
faktyczny wzrost, a nie ponad inflacje).
Prawdopodobieństwo przejścia na rentę
0,20%
0,20%
wysokość odprawy emerytalnej jest niezależna od stażu i stanowi 100%
podstawy
wysokość odprawy rentowej jest niezależna od stażu pracy i stanowi 100%
podstawy
Rezerwy na niewykorzystane urlopy
okres zakończony
31.12.2023
okres zakończony
30.04.2022
Wartość rezerwy na początek okresu
882 469,00
943 239,00
utworzenie rezerwy na zobowiązanie
0,00
0,00
rozwiązanie rezerwy na zobowiązanie
-152 264,00
-60 770,00
Wartość rezerwy na koniec okresu
730 205,00
882 469,00
w tym:
część długoterminowa
0,00
0,00
część krótkoterminowa
730 205,00
882 469,00
Obciążenia/(uznanie) okresu
rachunek zysków i strat
-152 264,00
-60 770,00
inne całkowite dochody
0,00
0,00
Rezerwy na premie
okres zakończony
31.12.2023
okres zakończony
30.04.2022
Wartość rezerwy na początek okresu
110 009,76
242 394,68
Utworzenie rezerwy na zobowiązanie
1 030 251,40
110 009,76
Koszty wypłaconych świadczeń (wykorzystanie rezerwy)
-91 007,00
-214 256,19
Rozwiązanie rezerwy na zobowiązanie
-19 002,76
-28 138,49
Wartość rezerwy na koniec okresu
1 030 251,40
110 009,76
w tym:
część długoterminowa
0,00
0,00
Jednostkowe sprawozdanie finansowe IZOBLOK SA za rok 2022/2023 r
48
część krótkoterminowa
1 030 251,40
110 009,76
Obciążenia/(uznanie) okresu
rachunek zysków i strat
1 030 251,40
110 009,76
inne całkowite dochody
0,00
0,00
27. Pozostałe rezerwy
Pozostałe rezerwy
okres zakończony
31.12.2023
okres zakończony
30.04.2022
Wartość bieżąca zobowiązania na początek okresu
70 000,00
48 000,00
utworzenie rezerwy na zobowiązanie, w tym
2 510 000,00
100 889,69
- na karę umowną z PGNiG
2 400 000,00
0,00
wykorzystanie rezerwy
-70 000,00
-78 889,69
Pozostałe rezerwy razem
2 510 000,00
70 000,00
w tym:
część długoterminowa
0,00
0,00
część krótkoterminowa
2 510 000,00
70 000,00
28. Zobowiązania z tytułu kredytów i pożyczek
Zobowiązania z tytułu kredytów i pożyczek
okres zakończony
31.12.2023
okres zakończony
30.04.2022
Kredyty bankowe
28 449 641,56
53 081 266,36
Kredyty bankowe w rachunku bieżącym
13 384 440,64
5 518 970,10
Pożyczki od jednostek powiązanych
0,00
0,00
Pożyczki od pozostałych jednostek
3 775 803,31
8 388 392,42
Inne
0,00
0,00
Zobowiązania z tytułu kredytów i pożyczek razem
45 609 885,51
66 988 628,88
w tym
zobowiązania długoterminowe
16 574 086,32
5 485 799,09
zobowiązania krótkoterminowe
29 035 799,18
61 502 829,79
Informacja o zaprezentowaniu kredytów bankowych zaciągniętych w Santander Bank Polska SA jako zobowiązań
krótkoterminowych przedstawiona jest w nocie 6.2.2.
Struktura walutowa zobowiązań z tytułu kredytów i pożyczek
okres zakończony
31.12.2023
okres zakończony
30.04.2022
a) w walucie polskiej
478 200,16
440 615,87
b) w walutach obcych (wg walut i po przeliczeniu na zł)
45 131 685,35
66 548 013,01
b1. jednostka/waluta 1/EUR
10 379 872,44
14 286 207,76
zł
45 131 685,35
66 548 013,01
Zobowiązania z tytułu kredytów i pożyczek razem
45 609 885,51
66 988 628,88
Wykaz zabezpieczeń ze wskazaniem rodzaju zabezpieczenia
okres zakończony
31.12.2023
okres zakończony
30.04.2022
wpisy do hipotek nieruchomości jako zabezpieczenie zobowiązań
kredytowych
148 439 053,86
155 601 104,11
cesje na polisach ubezpieczeniowych jako zabezpieczenie zobowiązań
kredytowych
102 452 010,66
99 891 375,60
zastawy rejestrowe jako zabezpieczenie zobowiązań kredytowych
35 706 050,22
20 368 133,04
zastaw na posiadanych udziałach w jednostkach zależnych
50 186 000,00
50 186 000,00
Razem
336 783 114,74
326 046 612,75
Jednostkowe sprawozdanie finansowe IZOBLOK SA za rok 2022/2023 r
49
Stan na 31.12.2023
l.p.
Kredytodawca /
Pożyczkodawca
Kwota wg
umowy
Waluta wg
umowy
Kwota
pozostała do
spłaty w
walucie
Kwota
pozostała do
spłaty w PLN
Warunki
oprocentowania
Termin
spłaty
Zabezpieczenia
1
Santander Bank
Polska S.A.
3 200 000,00
EUR
2 165 848,42
9 417 108,91
Euribor + marża
31.07.2024
hipoteka + cesja praw z polisy
ubezpieczeniowej + zastaw rejestrowy
2
Santander Bank
Polska S.A.
4 250 210,68
EUR
1 172 341,44
5 097 340,58
Euribor + marża
31.07.2026
hipoteka + cesja praw z polisy
ubezpieczeniowej + zastaw rejestrowy
3
Santander Bank
Polska S.A.
4 250 210,68
EUR
2 218 586,42
9 646 413,75
Euribor + marża
31.07.2026
hipoteka + cesja praw z polisy
ubezpieczeniowej + zastaw rejestrowy
4
Santander Bank
Polska S.A.
1 250 000,00
EUR
483 817,17
2 103 637,06
Euribor + marża
31.07.2026
hipoteka + cesja praw z polisy
ubezpieczeniowej + zastaw rejestrowy
5
Santander Bank
Polska S.A.
625 000,00
EUR
324 827,61
1 412 350,45
Euribor + marża
31.07.2026
hipoteka + cesja praw z polisy
ubezpieczeniowej + zastaw rejestrowy
6
Santander Bank
Polska S.A.
2 000 000,00
EUR
1 058 583,16
4 602 719,58
Euribor + marża
30.04.2026
hipoteka + cesja praw z polisy
ubezpieczeniowej + zastaw rejestrowy
7
PKO BP Spółka
Akcyjna
2 000 000,00
EUR
912 449,80
3 967 331,73
Euribor + marża
22.04.2024
Hipoteka + cesja praw z polisy
ubezpieczeniowej + gwarancja BGK
8
PKO BP Spółka
Akcyjna
1 300 000,00
EUR
1 285 000,00
5 587 180,00
Euribor + marża
22.04.2024
Hipoteka + cesja praw z polisy
ubezpieczeniowej + gwarancja BGK
9
BZ WBK Leasing
CZ1/000003/2018
143 608,70
EUR
6 735,29
29 285,04
stała stopa procentowa
25.03.2024
weksel własny in blanco + zastaw
rejestrowy + oświadczenie o poddaniu
się egzekucji
10
BZ WBK Leasing
CR1/001170/2018
258 595,65
EUR
28 010,38
121 789,13
stała stopa procentowa
25.07.2024
weksel własny in blanco + zastaw
rejestrowy + oświadczenie o poddaniu
się egzekucji
11
BZ WBK Leasing
CZ1/000034/2018
276 695,00
EUR
29 922,34
130 102,33
stała stopa procentowa
24.07.2024
weksel własny in blanco + zastaw
rejestrowy + oświadczenie o poddaniu
się egzekucji
12
BZ WBK Leasing
CZ1/000035/2018
395 000,00
EUR
60 846,52
264 560,67
stała stopa procentowa
24.10.2024
weksel własny in blanco + zastaw
rejestrowy + oświadczenie o poddaniu
się egzekucji
13
BZ WBK Leasing
CR1/000521/2019
349 067,00
EUR
74 640,42
324 536,55
stała stopa procentowa
25.02.2025
weksel własny in blanco + zastaw
rejestrowy + oświadczenie o poddaniu
się egzekucji
14
BZ WBK Leasing
CR1/000522/2019
752 400,00
PLN
0,00
168 200,16
stała stopa procentowa
25.02.2025
weksel własny in blanco + zastaw
rejestrowy + oświadczenie o poddaniu
się egzekucji
15
BZ WBK Leasing
CR1/000523/2019
178 418,72
EUR
12 768,49
55 517,39
stała stopa procentowa
24.04.2024
weksel własny in blanco + zastaw
rejestrowy + oświadczenie o poddaniu
się egzekucji
Jednostkowe sprawozdanie finansowe IZOBLOK SA za rok 2022/2023 r
50
16
BZ WBK Leasing
CR1/003806/2019
395 000,00
EUR
113 641,39
494 112,76
stała stopa procentowa
24.07.2025
weksel własny in blanco + zastaw
rejestrowy + oświadczenie o poddaniu
się egzekucji
17
BZ WBK Leasing
CR1/004558/2021
91 800,00
EUR
47 795,72
207 815,79
stała stopa procentowa
25.06.2026
weksel + umowa przewłaszczenia
18
BZ WBK Leasing
CR1/004559/2021
113 177,50
EUR
58 925,97
256 210,12
stała stopa procentowa
25.06.2026
weksel + umowa przewłaszczenia
19
BZ WBK Leasing
CR1/005348/2021
316 419,60
EUR
169 975,69
739 054,30
stała stopa procentowa
27.07.2026
weksel + umowa przewłaszczenia
20
BZ WBK Leasing
CR1/008006/2021
253 000,00
EUR
155 156,21
674 619,20
stała stopa procentowa
28.12.2026
weksel + umowa przewłaszczenia
21
mLeasing
310 000,00
PLN
0,00
310 000,00
zmienna stopa
procentowa
28.11.2028
weksel własny in blanco + zastaw
rejestrowy + cesja polisy
ubezpieczeniowej
Stan na 30.04.2022
l.p.
Kredytodawca /
Pożyczkodawca
Kwota wg
umowy
Waluta wg
umowy
Kwota
pozostała do
spłaty w
walucie
Kwota
pozostała do
spłaty w PLN
Warunki
oprocentowania
Termin
spłaty
Zabezpieczenia
1
Santander Bank
Polska S.A.
3 200 000,00
EUR
1 112 677,51
5 183 074,38
Euribor + marża
31.07.2022
Hipoteka + cesja praw z polisy
ubezpieczeniowej + zastaw rejestrowy
2
Santander Bank
Polska S.A.
4 250 210,68
EUR
1 805 399,12
8 409 910,23
Euribor + marża
31.07.2026
Hipoteka + cesja praw z polisy
ubezpieczeniowej + zastaw rejestrowy
3
Santander Bank
Polska S.A.
4 250 210,68
EUR
3 420 879,82
15 935 142,36
Euribor + marża
31.07.2026
Hipoteka + cesja praw z polisy
ubezpieczeniowej + zastaw rejestrowy
4
Santander Bank
Polska S.A.
1 250 000,00
EUR
740 299,50
3 448 463,16
Euribor + marża
31.07.2026
Hipoteka + cesja praw z polisy
ubezpieczeniowej + zastaw rejestrowy
5
Santander Bank
Polska S.A.
625 000,00
EUR
499 408,53
2 326 344,82
Euribor + marża
31.07.2026
Hipoteka + cesja praw z polisy
ubezpieczeniowej + zastaw rejestrowy
6
Santander Bank
Polska S.A.
1 605 714,19
EUR
0,00
0,00
Euribor + marża
31.07.2026
Hipoteka + cesja praw z polisy
ubezpieczeniowej + zastaw rejestrowy
7
Santander Bank
Polska S.A.
2 000 000,00
EUR
1 948 233,16
9 075 259,71
Euribor + marża
30.04.2026
Hipoteka + cesja praw z polisy
ubezpieczeniowej + zastaw rejestrowy
8
PKO BP Spółka
Akcyjna
3 285 000,00
EUR
72 108,48
335 895,72
Euribor + marża
23.04.2023
Hipoteka + cesja praw z polisy
ubezpieczeniowej + notarialne
oświadczenie o poddaniu się egzekucji +
gwarancja BGK
9
PKO BP Spółka
Akcyjna
3 500 000,00
PLN
2 981 011,14
13 886 146,09
Euribor 1m + marża
17.01.2023
Gwarancja BGK
Jednostkowe sprawozdanie finansowe IZOBLOK SA za rok 2022/2023 r
51
10
BZ WBK Leasing
CZ1/000088/2017
369 000,00
EUR
84 970,86
395 811,26
stała stopa procentowa
25.06.2023
weksel własny in blanco + zastaw
rejestrowy + oświadczenie o poddaniu
się egzekucji
11
BZ WBK Leasing
CZ1/000003/2018
143 608,70
EUR
50 792,21
236 600,27
stała stopa procentowa
25.03.2024
weksel własny in blanco + zastaw
rejestrowy + oświadczenie o poddaniu
się egzekucji
12
BZ WBK Leasing
CR1/001170/2018
258 595,65
EUR
106 352,08
495 409,26
stała stopa procentowa
25.07.2024
weksel własny in blanco + zastaw
rejestrowy + oświadczenie o poddaniu
się egzekucji
13
BZ WBK Leasing
CZ1/000034/2018
276 695,00
EUR
113 651,38
529 410,86
stała stopa procentowa
24.07.2024
weksel własny in blanco + zastaw
rejestrowy + oświadczenie o poddaniu
się egzekucji
14
BZ WBK Leasing
CZ1/000035/2018
395 000,00
EUR
179 583,15
836 534,23
stała stopa procentowa
24.10.2024
weksel własny in blanco + zastaw
rejestrowy + oświadczenie o poddaniu
się egzekucji
15
BZ WBK Leasing
CR1/000521/2019
349 067,00
EUR
178 458,65
831 296,08
stała stopa procentowa
25.02.2025
weksel własny in blanco + zastaw
rejestrowy + oświadczenie o poddaniu
się egzekucji
16
BZ WBK Leasing
CR1/000522/2019
752 400,00
PLN
0,00
395 615,95
stała stopa procentowa
25.02.2025
weksel własny in blanco + zastaw
rejestrowy + oświadczenie o poddaniu
się egzekucji
17
BZ WBK Leasing
CR1/000523/2019
178 418,72
EUR
75 486,93
351 633,22
stała stopa procentowa
24.04.2024
weksel własny in blanco + zastaw
rejestrowy + oświadczenie o poddaniu
się egzekucji
18
BZ WBK Leasing
CR1/003806/2019
395 000,00
EUR
229 690,52
1 069 944,38
stała stopa procentowa
24.07.2025
weksel własny in blanco + zastaw
rejestrowy + oświadczenie o poddaniu
się egzekucji
19
BZ WBK Leasing
CR1/004558/2021
91 800,00
EUR
78 394,54
365 177,45
stała stopa procentowa
25.06.2026
weksel + umowa przewłaszczenia
20
BZ WBK Leasing
CR1/004559/2021
113 177,50
EUR
96 650,32
450 216,52
stała stopa procentowa
25.06.2026
weksel + umowa przewłaszczenia
21
BZ WBK Leasing
CR1/005348/2021
316 419,60
EUR
275 169,43
1 281 794,24
stała stopa procentowa
27.07.2026
weksel + umowa przewłaszczenia
22
BZ WBK Leasing
CR1/008006/2021
253 000,00
EUR
236 990,42
1 103 948,77
stała stopa procentowa
28.12.2026
weksel + umowa przewłaszczenia
23
Kredyt kupiecki
134 999,92
PLN
0,00
44 999,92
stała stopa procentowa
01.12.2022
brak zabezpieczenia finansowego
Jednostkowe sprawozdanie finansowe IZOBLOK SA za rok 2022/2023 r
52
29. Zobowiązania z tytułu leasingu
Zobowiązania z tytułu leasingu finansowego brutto - minimalne opłaty
leasingowe
okres zakończony
31.12.2023
okres zakończony
30.04.2022
Do 1 roku
414 307,36
537 076,21
Od 1 roku do 5 lat
462 632,83
583 148,17
Ponad 5 lat
387 663,24
422 998,15
Razem
1 264 603,43
1 543 222,53
Minus przyszłe opłaty finansowe z tytułu leasingu finansowego
-381 068,41
-468 384,60
Wartość bieżąca minimalnych opłat leasingowych
(wartość bieżąca zobowiązań z tyt. leasingu finansowego)
883 535,02
1 074 837,93
Wartość bieżąca minimalnych opłat leasingowych
(wartość bieżąca zobowiązań z tyt. leasingu finansowego)
okres zakończony
31.12.2023
okres zakończony
30.04.2022
Do 1 roku
369 961,46
480 580,79
Od 1 roku do 5 lat
396 563,59
467 655,00
Ponad 5 lat
117 009,97
126 602,14
Razem
883 535,02
1 074 837,93
Struktura walutowa zobowiązań z tytułu leasingu
okres zakończony
31.12.2023
okres zakończony
30.04.2022
a) w walucie polskiej
324 570,10
419 642,23
b) w walutach obcych (wg walut i po przeliczeniu na zł)
558 964,92
655 195,70
b1. jednostka/waluta 1/EUR
128 556,79
140 654,26
zł
558 964,92
655 195,70
Zobowiązania z tyt. leasingu, razem
883 535,02
1 074 837,93
30. Zobowiązania z tytułu dostaw i usług
Zobowiązania z tytułu dostaw i usług
okres zakończony
31.12.2023
okres zakończony
30.04.2022
a) wobec jednostek powiązanych
23 279,19
67 603,23
- do 12 miesięcy
23 279,19
67 603,23
b) wobec pozostałych jednostek
12 609 164,74
13 675 938,70
- do 12 miesięcy
12 609 164,74
13 675 938,70
Zobowiązania z tytułu dostaw i usług, razem
12 632 443,93
13 743 541,93
Zobowiązania z tytułu dostaw i usług (struktura wiekowa wg terminów
płatności)
okres zakończony
31.12.2023
okres zakończony
30.04.2022
Zobowiązania bieżące
10 587 255,86
11 038 333,35
Zobowiązania przeterminowane do roku
2 045 188,07
2 705 208,58
Zobowiązania przeterminowane powyżej 1 roku
0,00
0,00
Zobowiązania z tytułu dostaw i usług, razem
12 632 443,93
13 743 541,93
Zobowiązania z tytułu dostaw i usług (struktura walutowa)
okres zakończony
31.12.2023
okres zakończony
30.04.2022
a) w walucie polskiej
3 797 908,50
4 088 423,63
b) w walutach obcych (wg walut i po przeliczeniu na zł)
8 834 535,43
9 655 118,30
b1. jednostka/waluta 1/GBP
0,00
0,00
zł
0,00
0,00
Jednostkowe sprawozdanie finansowe IZOBLOK SA za rok 2022/2023 r
53
b2. jednostka/waluta 1/EUR
2 031 861,87
2 071 806,60
zł
8 834 535,43
9 650 889,50
b3. pozostałe waluty w zł
0,00
4 228,80
Zobowiązania z tytułu dostaw, razem
12 632 443,93
13 743 541,93
31. Pozostałe zobowiązania
Pozostałe zobowiązania
okres zakończony
31.12.2023
okres zakończony
30.04.2022
Zobowiązania z tytułu podatków, ceł i ubezpieczeń i innych świadczeń (bez
zobowiązań z tyt. podatku dochodowego od osób prawnych)
2 474 316,88
2 139 628,74
Zobowiązania z tytułu wynagrodzeń
1 394 916,75
1 202 123,79
Inne zobowiązania wobec pozostałych jednostek
677 899,22
507 585,79
Pozostałe zobowiązania razem
4 547 132,85
3 849 338,32
Pozostałe zobowiązania (struktura walutowa)
okres zakończony
31.12.2023
okres zakończony
30.04.2022
a) w walucie polskiej
4 275 295,89
3 537 131,87
b) w walutach obcych (wg walut i po przeliczeniu na zł)
271 836,96
312 206,45
b1. jednostka/waluta 1/EUR
62 520,00
67 022,98
zł
271 836,96
312 206,45
Pozostałe zobowiązania, razem
4 547 132,85
3 849 338,32
32. Przychody przyszłych okresów
Przychody przyszłych okresów
okres zakończony
31.12.2023
okres zakończony
30.04.2022
Dotacje
0,00
3 554 765,36
Zaliczki sprzedażowe
858 030,97
106 299,43
Razem
858 030,97
3 661 064,79
w tym:
część długoterminowa
0,00
0,00
część krótkoterminowa
858 030,97
3 661 064,79
Dotacje
okres zakończony
31.12.2023
okres zakończony
30.04.2022
Stan na początek okresu
3 554 765,36
2 934 119,88
Otrzymane w trakcie roku
574 545,09
1 561 328,48
Zwrócone w trakcie roku
0,00
0,00
Rozliczone w trakcie roku
-4 129 310,45
-940 683,00
Stan na koniec okresu
0,00
3 554 765,36
w tym:
część długoterminowa
0,00
0,00
część krótkoterminowa
0,00
3 554 765,36
Dotacja dotyczy umowy z dnia 27 września 2019 podpisanej z Narodowym Centrum Badań i Rozwoju o dofinansowanie do
projektu: Opracowania innowacyjnej technologii spieniania tworzyw o unikatowych właściwościach funkcjonalnych w
ramach działania 4.1 Programu Operacyjnego Inteligentny Rozwój 2014-2020 współfinansowanego ze środków
Europejskiego Funduszu Rozwoju Regionalnego. Celem projektu jest opracowanie własnej technologii spieniania
polipropylenu.
Inne
okres zakończony
31.12.2023
okres zakończony
30.04.2022
Jednostkowe sprawozdanie finansowe IZOBLOK SA za rok 2022/2023 r
54
Stan na początek okresu
106 299,43
26 631,60
Otrzymane w trakcie roku
1 456 014,69
377 175,65
Rozliczone w trakcie roku
-704 283,15
-297 507,82
Stan na koniec okresu
858 030,97
106 299,43
w tym:
część długoterminowa
0,00
0,00
część krótkoterminowa
858 030,97
106 299,43
33. Pozycje warunkowe
Nie dotyczy
34. Przyszłe zobowiązania umowne
Zobowiązania inwestycyjne
Zobowiązania wynikające z zawartych umów na dzień bilansowy, lecz jeszcze niezaciągnięte w bilansie
Zobowiązania inwestycyjne
Okres zakończony
31.12.2023
Okres zakończony
30.04.2022
Rzeczowe aktywa trwałe
399 895,86
0,00
Wartości niematerialne i prawne
0,00
0,00
Zobowiązania inwestycyjne, razem
399 895,86
0,00
Przyszłe zobowiązania z tytułu umów leasingu, dla których skorzystano ze zwolnień przewidzianych MSSF 16 w
zakresie niskiej wartości przedmiotu leasingu lub krótkoterminowej umowy leasingowej
Łączne kwoty przyszłych minimalnych opłat leasingowych z tytułu
nieodwoływalnych umów leasingu operacyjnego
okres zakończony
31.12.2023
okres zakończony
30.04.2022
Do 1 roku
0,00
113 228,21
Od 1 roku do 5 lat
0,00
38 142,93
Ponad 5 lat
0,00
0,00
Razem
0,00
151 371,14
35. Połączenie przedsięwzięć
W okresie objętym raportem rocznym nie nastąpiło połączenie przedsięwzięć.
36. Podmioty powiązane
Za podmioty powiązane ze Spółką uznano:
▪ jednostki powiązane,
▪ kluczowy personel kierowniczy i ich bliscy członkowie rodzin,
▪ podmioty, w których osoby zaliczane do kluczowego personelu kierowniczego lub ich bliscy członkowie rodzin
sprawują kontrolę lub na które wywierają znaczący wpływ.
Transakcje z kluczowym personelem kierowniczym
Kluczowym personelem kierowniczym IZOBLOK S.A. są członkowie Zarządu, Rady Nadzorczej oraz Prokurenci
Okres zakończony 31.12.2023
Krótkoterminowe świadczenia
pracownicze
Krótkoterminowe
świadczenia
pracownicze (w
tym
wynagrodzenia)
Świadczenia
po okresie
zatrudnienia
Pozostałe
świadczenia
długoterminowe
Świadczenia
z tytułu
rozwiązania
stosunku
pracy
Płatności w
formie akcji
Wynagrodzenia:
3 102 911,99
0,00
0,00
0,00
0,00
Jednostkowe sprawozdanie finansowe IZOBLOK SA za rok 2022/2023 r
55
Rada Nadzorcza
380 000,00
0,00
0,00
0,00
0,00
Zarząd
2 038 078,50
0,00
0,00
0,00
0,00
Prokurent
684 833,49
0,00
0,00
0,00
0,00
Inne świadczenia:
122 326,97
0,00
0,00
0,00
0,00
Rada Nadzorcza
5 655,00
0,00
0,00
0,00
0,00
Zarząd
95 413,46
0,00
0,00
0,00
0,00
Prokurent
21 258,51
0,00
0,00
0,00
0,00
Razem
3 225 238,96
0,00
0,00
0,00
0,00
*Pan Przemysław Skrzydlak Prezes Zarządu IZOBLOK SA jest uczestnikiem w Programie Motywacyjnym zorganizowanym przez
BEWI ASA skierowanym dla członków Zarządu BEWI ASA oraz kluczowych menedżerów spółek zależnych Grupy BEWI. Zgodnie z
warunkami określonymi w regulaminie Programu Motywacyjnego pan Przemysław Skrzydlak jest uprawniony do otrzymania opcji na
zakup akcji BEWI ASA.
Okres zakończony 30.04.2022
Krótkoterminowe świadczenia
pracownicze
Krótkoterminowe
świadczenia
pracownicze (w
tym
wynagrodzenia)
Świadczenia
po okresie
zatrudnienia
Pozostałe
świadczenia
długoterminowe
Świadczenia
z tytułu
rozwiązania
stosunku
pracy
Płatności w
formie akcji
Wynagrodzenia:
1 604 022,63
0,00
0,00
0,00
0,00
Rada Nadzorcza
246 691,00
0,00
0,00
0,00
0,00
Zarząd
1 062 800,00
0,00
0,00
0,00
0,00
Prokurent
294 531,63
0,00
0,00
0,00
0,00
Inne świadczenia:
72 410,27
0,00
0,00
0,00
0,00
Rada Nadzorcza
3 550,88
0,00
0,00
0,00
0,00
Zarząd
59 437,28
0,00
0,00
0,00
0,00
Prokurent
9 422,11
0,00
0,00
0,00
0,00
Razem
1 676 432,90
0,00
0,00
0,00
0,00
Transakcje z podmiotami powiązanymi
W okresie zakończonym 31.12.2023
Podmiot powiązany
Sprzedaż na
rzecz
podmiotów
powiązanych
Zakupy od
podmiotów
powiązanych
Należności od
podmiotów
powiązanych
Zobowiązania
wobec
podmiotów
powiązanych
IZOBLOK GmbH
4 014 104,82
703 707,79
2 354 347,13
23 279,19
Metal Work Silesia Sp. z o.o.
480,00
0,00
0,00
0,00
OLESIŃSKI I WSPÓLNICY Spółka komandytowa
0,00
942 297,28
0,00
0,00
Bewi Poland Sp. z o.o.
67 801,00
0,00
0,00
0,00
GENEVAD HOLDING
0,00
318 667,99
0,00
0,00
BEWISYNBRA GROUP AB
0,00
7 054,53
0,00
0,00
BEWI ASA
0,00
13 619,35
0,00
0,00
BEWI Automotive AB
213 963,52
0,00
0,00
0,00
Razem
4 296 349,34
1 985 346,94
2 354 347,13
23 279,19
Należność od spółki zależnej IZOBLOK GmbH która na dzień 31.12.2023 r. wynosi w kwocie brutto 2 354 347,13 zł została
objęta odpisem aktualizującym o wartości 935 872,18 zł.
Udzielone pożyczki
Kwota pożyczki
Odsetki
naliczone
Odsetki
otrzymane
Należności od
podmiotów
powiązanych
IZOBLOK GmbH
18 883 288,40
329 689,65
329 689,65
0,00
Jednostkowe sprawozdanie finansowe IZOBLOK SA za rok 2022/2023 r
56
Razem
18 883 288,40
329 689,65
329 689,65
0,00
Spółka IZOBLOK S.A. udzieliła spółce zależnej IZOBLOK GmbH pożyczek na łączną kwotę 3 981 011,14 euro, pożyczki
zostały udzielone zostały zgodnie z umowami z dnia 25.03.2022 r., 07.04.2022 r. i 06.09.2022r.
Pożyczki zostały wykorzystane przez IZOBLOK GmbH w pierwszej kolejności na spłatę kredytów w rachunku bieżącym i
inwestycyjnego w PKO Bank Polski Niederkassung Deutschland oraz na finansowanie bieżącej działalności gospodarczej.
Odsetki były naliczane od kwoty rzeczywiście udzielonej pożyczki, na ostatni dzień miesiąca zgodnie z zawartymi umowami.
Wysokość oprocentowania pożyczek była stała przez cały okres i wynosi 3% w stosunku rocznym.
Na dzień bilansowy 31.12.2023 pożyczki udzielone IZOBLOK GmbH zostały w całości spłacone. Należności z tytułu not
odsetkowych na dzień 31 grudnia 2023 zostały spłacone
W okresie zakończonym 30.04.2022
Podmiot powiązany
Sprzedaż na
rzecz
podmiotów
powiązanych
Zakupy od
podmiotów
powiązanych
Należności od
podmiotów
powiązanych
Zobowiązania
wobec
podmiotów
powiązanych
IZOBLOK GmbH
1 511 385,51
89 283,56
1 332 381,22
0,00
Metal Work Silesia Sp. z o.o.
14 805,80
580 861,75
98,40
0,00
OLESIŃSKI I WSPÓLNICY Spółka komandytowa
0,00
307 704,81
0,00
67 603,23
O&W ANALITICS Sp. z o.o.
0,00
12 950,00
0,00
0,00
Logine Sp. z o.o. (teraz Bewi Poland Sp. z o.o.)
2 100,00
0,00
0,00
0,00
Bewi Poland Sp. z o.o.
2 750,00
0,00
0,00
0,00
SYNBRA (Bewi)
0,00
40 391,10
0,00
0,00
GENEVAD HOLDING (Bewi)
0,00
297 806,34
0,00
0,00
Razem
1 531 041,31
1 328 997,56
1 332 479,62
67 603,23
Udzielone pożyczki
Kwota pożyczki
Odsetki
naliczone
Odsetki
otrzymane
Należności od
podmiotów
powiązanych
IZOBLOK GmbH
13 886 146,09
37 212,76
5 294,91
13 918 063,94
Razem
13 886 146,09
37 212,76
5 294,91
13 918 063,94
37. Zdarzenia po dacie bilansu
W dniu 7 marca 2024 roku Rada Nadzorcza Spółki wyraziła zgodę na zawarcie przez Emitenta i spółkę zależną Emitenta
– tj. spółkę IZOBLOK GmbH z siedzibą w Ohrdruf ze spółkami KMC Legnicka sp. z o.o., KMC Narutowicza sp. z o.o., KMC
Kluczborska sp. z o.o. oraz KMC Ohrdruf GmbH umów sprzedaży wszystkich nieruchomości należących do Spółki i spółki
zależnej a następnie umów najmu sprzedanych nieruchomości.
KMC Legnicka sp. z o.o., KMC Narutowicza sp. z o.o., KMC Kluczborska sp. z o.o. oraz KMC Ohrdruf GmbH są jednostkami
zależnymi od spółki KMC Properties ASA z siedzibą w Trondheim (Norwegia), będącej podmiotem powiązanym Emitenta.
Więcej w raporcie bieżącym nr 03/2024 z dnia 7 marca 2024 roku.
W dniu 18 marca 2024 roku Spółka zawarła ze spółką KMC Kluczborska sp. z o.o. z siedzibą w Warszawie, warunkowej i
warunkowej przedwstępnej umowy sprzedaży nieruchomości położonej w Chorzowie przy ul. Kluczborskiej 11 za łączną
cenę netto (nieobejmującą kwoty podatku od towarów i usług) 5 331 269,00 euro. Umowa została zawarta pod warunkiem,
że Miasto Chorzów w terminie jednego miesiąca od dnia zawiadomienia go o zawarciu warunkowej umowy sprzedaży nie
wykona prawa pierwokupu zgodnie z art. 109 ust. 1 pkt 1 ustawy z dnia 21 sierpnia 1997 o gospodarce nieruchomościami;
Przedwstępna umowa sprzedaży została zawarta z zastrzeżeniem następujących warunków zawieszających: zawarcia
przez Emitenta, jako najemcę, oraz KMC Kluczborska sp. z o.o., jako wynajmującego, umowy najmu nieruchomości,
wystawienia przez bank należycie i ważnie podpisanego pisma dotyczącego spłaty zadłużenia przez Emitenta,
obejmującego zgodę na zwolnienie od hipotek nieruchomości oraz niewykonania przez Miasto Chorzów prawa pierwokupu.
W dniu 18 marca 2024 roku spółka zależna Emitenta – IZOBLOK GmbH z siedzibą w Ohrdruf, Niemcy zawarła ze spółką
KMC Ohrdruf GmbH, Niemcy umowy:
Jednostkowe sprawozdanie finansowe IZOBLOK SA za rok 2022/2023 r
57
- sprzedaży nieruchomości położonej w Ohrdruf, Niemcy, za łączną cenę netto (nieobejmującą kwoty VAT) 13 361 269,00
euro. Umowa została zawarta z zastrzeżeniem dokonania wpisu przejścia własności w księdze wieczystej, a ponadto pod
warunkiem dostarczenia niezbędnych zezwoleń i zaświadczeń (w tym oświadczeń o niewykonaniu lub nieprzysługiwaniu
ewentualnych praw pierwokupu), wykreślenia określonych obciążeń z księgi wieczystej prowadzonej dla nieruchomości oraz
złożenia przez strony określonych oświadczeń i przedłożenia określonych dokumentów, wskazanych w ww. umowie;
- umowy najmu ww. nieruchomości na okres 17 lat (z prawem dwukrotnego żądania przez IZOBLOK GmbH przedłużenia
okresu najmu każdorazowo o 5 lat) w zamian za czynsz netto w wysokości 1 169 111,00 euro rocznie (kwota nieobejmująca
VAT). Umowa została zawarta pod warunkiem skutecznego nabycia przez KMC Ohrdruf GmbH nieruchomości stanowiącej
przedmiot najmu.
Więcej w raporcie bieżącym nr 04/2024 z dnia 19 marca 2024 roku.
W dniu 13 marca 2024 roku Sąd Okręgowy w Katowicach, XIII Wydział Gospodarczy wydał postanowienie w przedmiocie
umorzenia postępowania w sprawie powództwa akcjonariusza Góralska Park sp. z o.o. o stwierdzenie nieważności lub
ewentualnie uchylenie uchwały nr 3 Nadzwyczajnego Walnego Zgromadzenia Spółki z dnia 1 sierpnia 2022 r. wyżej
wymienionego powództwa Góralska Park sp. z o.o..
Więcej w raporcie bieżącym nr 06/2024 z dnia 22 marca 2024 r.
W dniu 26 marca 2024 roku Spółka zawarła umowy:
- ze spółką KMC Narutowicza sp. z o.o. z siedzibą w Warszawie, warunkową przedwstępną umowę sprzedaży
nieruchomości położonej w Chorzowie przy ul. Narutowicza 15 za łączną cenę netto (nieobejmującą kwoty podatku od
towarów i usług) wynoszącą 4 312 194,00 euro. Umowa została zawarta z zastrzeżeniem następujących warunków
zawieszających: zawarcie przez Emitenta, jako najemcę, oraz KMC Narutowicza sp. z o.o., jako wynajmującego, umowy
najmu ww. nieruchomości; wystawienie przez bank należycie i ważnie podpisanego pisma dotyczącego spłaty zadłużenia
przez Emitenta obejmującego zgodę na zwolnienie od hipotek nieruchomości oraz wystawienie przez bank należycie i
ważnie podpisanego pisma obejmującego zgodę na wykreślenie hipotek obciążających nieruchomość.
- ze spółką KMC Legnicka sp. z o.o. z siedzibą w Warszawie, jako kupującym, warunkowej przedwstępnej umowy sprzedaży
nieruchomości położonej w Chorzowie przy ul. Legnickiej 15 za łączną cenę netto (nieobejmującą kwoty podatku od towarów
i usług) wynoszącą 3 221 680,00 euro. Umowa została zawarta z zastrzeżeniem następujących warunków zawieszających:
uzyskanie przez strony umowy interpretacji podatkowych o treści określonej w umowie (w tym tzw. milczących interpretacji
podatkowych), wydanych przez właściwe organy podatkowe; zawarcie przez Emitenta, jako najemcę, oraz KMC Legnicka
sp. z o.o., jako wynajmującego, umowy najmu ww. nieruchomości oraz wystawienie przez bank należycie i ważnie
podpisanego pisma dotyczącego spłaty zadłużenia przez Emitenta obejmującego zgodę na zwolnienie od hipotek
nieruchomości.
Więcej w raporcie bieżącym nr 07/2024 z dnia 26 marca 2024 roku.
W dniu 27 marca 2024 roku spółka zależna Emitenta – tj. spółkę IZOBLOK GmbH z siedzibą w Ohrdruf poinformowała o
otrzymaniu w dniu 27 marca 2024 r. zapłaty ceny w kwocie netto (nieobejmującej VAT) 13 361 269,00 euro – w wykonaniu
umowy sprzedaży nieruchomości położonej w Ohrdruf, Niemcy, przy Herrenhöfer Landstr. 6. Własność nieruchomości
przechodzi na nabywcę z chwilą wpisu w księdze wieczystej prowadzonej dla nieruchomości.
Więcej w raporcie bieżącym nr 08/2024 z dnia 27 marca 2024 roku.
38. Wynagrodzenie podmiotu uprawnionego
okres zakończony
31.12.2023
okres zakończony
30.04.2022
1) Obowiązkowe badanie rocznego sprawozdania finansowego
85 000,00
50 000,00
jednostkowego
51 000,00
33 000,00
skonsolidowanego
34 000,00
17 000,00
2) Inne usługi poświadczające
42 000,00
26 000,00
przegląd sprawozdania jednostkowego
24 000,00
16 000,00
przegląd sprawozdania skonsolidowanego
18 000,00
10 000,00
inne
0,00
0,00
3) Usługi doradztwa podatkowego
0,00
0,00
4) Pozostałe usługi
29 000,00
13 140,00
Wynagrodzenie biegłego rewidenta razem
156 000,00
89 140,00
Jednostkowe sprawozdanie finansowe IZOBLOK SA za rok 2022/2023 r
58
39. Zatrudnienie
okres zakończony
31.12.2023
okres zakończony
30.04.2022
Średnioroczne zatrudnienie razem
247
266
z tego:
pracownicy umysłowi
57
63
pracownicy fizyczni
190
203
40. Świadczenia pracownicze
Pan Przemysław Skrzydlak Prezes Zarządu IZOBLOK SA jest uczestnikiem w Programie Motywacyjnym zorganizowanym
przez BEWI ASA skierowanym dla członków Zarządu BEWI ASA oraz kluczowych menedżerów spółek zależnych Grupy
BEWI. Zgodnie z warunkami określonymi w regulaminie Programu Motywacyjnego pan Przemysław Skrzydlak jest
uprawniony do otrzymania opcji na zakup akcji BEWI ASA.
41. Przepływy pieniężne dotyczące zobowiązań finansowych
Przepływy pieniężne dotyczące zobowiązań finansowych w okresie 01.05.2022 - 31.12.2023
Pozycja
Stan na
30.04.2022
Nabycie
(zaciągnięcie)
Naliczone
odsetki
Różnice
kursowe
zrealizowane
Dyskonto
Zmiana stanu
różnic
kursowych
bilansowych
Zbycie
(spłata)
Stan na
31.12.2023
Zobowiązania
z tytułu
kredytów
58 489 428,39
13 815 776,94
3 285 898,43
1 111 569,04
159 867,51
-2 557 952,10
28 183 846,77
41 723 273,97
Zobowiązania
z tytułu
pożyczek
8 499 200,49
310 000,00
207 539,06
-238 432,20
0,00
-509 757,47
4 412 831,48
3 886 611,54
Zobowiązania
z tytułu
leasingów
1 074 837,93
747 799,90
86 806,29
10 715,81
0,00
-63 617,57
875 485,24
883 535,02
Przepływy pieniężne dotyczące zobowiązań finansowych w okresie 01.05.2021 - 30.04.2022
Pozycja
Stan na
30.04.2021
Nabycie
(zaciągnięcie)
Naliczone
odsetki
Różnice
kursowe
zrealizowane
Dyskonto
Zmiana stanu
różnic
kursowych
bilansowych
Zbycie
(spłata)
Stan na
30.04.2022
Zobowiązania
z tytułu
kredytów
36.653.311,89
28.685.584,56
979.320,82
-560.540,50
133.465,59
14.544,56
6.997.478,21
58.489. 428,39
Zobowiązania
z tytułu
pożyczek
7.331.558,40
3.557.515,15
165.474,49
-131.199,00
0,00
17.896,56
2.407.769,62
8.499.200,49
Zobowiązania
z tytułu
leasingów
1.475.772,62
177.551,49
62.628,38
-18.066,80
0,00
-1.699,03
576.787,15
1.074.837,93
42. Aktywa i zobowiązania kontraktowe
Aktywa kontraktowe
okres zakończony
31.12.2023
okres zakończony
30.04.2022
Wartość bieżąca zobowiązania na początek okresu
1 613 733,57
913 080,00
aktywo kontraktowe utworzone przez wynik lat ubiegłych
0,00
0,00
utworzenie rezerwy na aktywo kontraktowe (płatność OTP)
7 184 156,07
917 350,00
rozliczenie aktywa w przychody okresu
1 796 047,05
216 696,43
Wartość bieżąca zobowiązania na koniec okresu
7 001 842,59
1 613 733,57
w tym:
część długoterminowa
3 038 530,57
1 317 605,13
część krótkoterminowa
3 963 312,00
296 128,44
Jednostkowe sprawozdanie finansowe IZOBLOK SA za rok 2022/2023 r
59
Obciążenia okresu
rachunek zysków i strat
1 796 047,05
216 696,43
inne całkowite dochody
0,00
0,00
Aktywa kontraktowe tworzone są przez Spółkę w momencie zawarcia kontraktu na realizację projektu, w którym zawarto
warunek uregulowania tzw. "One Time Payment" czyli jednorazowej płatności do odbiorcy przed realizacją dostaw. Aktywa
kontraktowe rozliczane są w okresach kwartalnych, poprzez korektę wartości sprzedaży, przez cały okres realizacji
kontraktu.
Zobowiązania kontraktowe
okres zakończony
31.12.2023
okres zakończony
30.04.2022
Wartość bieżąca zobowiązania na początek okresu
2 421 142,81
1 277 031,87
zobowiązanie kontraktowe utworzone przez wynik lat ubiegłych
0,00
0,00
rozliczenie zobowiązania w przychody okresu
-434 131,45
-384 534,19
spłata zobowiązania kontraktowego (płatność OTP)
-175 744,42
-326 074,00
rozwiązanie zobowiązania kontraktowego
0,00
0,00
utworzenie zobowiązania kontraktowego
130 440,00
1 854 719,13
Wartość bieżąca zobowiązania na koniec okresu
1 941 706,94
2 421 142,81
w tym:
część długoterminowa
0,00
0,00
część krótkoterminowa
1 941 706,94
2 421 142,81
Obciążenia okresu
rachunek zysków i strat
434 131,45
384 534,19
inne całkowite dochody
0,00
0,00
Zobowiązania kontraktowe tworzone są przez Spółkę w momencie zawarcia kontraktu na realizację projektu, w którym
zawarto warunek uregulowania tzw. "One Time Payment" czyli jednorazowej płatności do odbiorcy po zakończeniu realizacji
projektu. Zobowiązania kontraktowe rozliczane są w okresach kwartalnych, poprzez korektę wartości sprzedaży, przez cały
okres realizacji kontraktu.
VI. Zatwierdzenie rocznego sprawozdania finansowego
Roczne sprawozdanie finansowe zostało sporządzone za okres 20 miesięcy, tj. okres rozpoczynający się 1 maja 2022 r. a
kończący 31 grudnia 2023 r. zawiera dane porównawcze za okres od 01 maja 2021 r. do 30 kwietnia 2022 r. zostało
zatwierdzone przez Zarząd Spółki w dniu 30 kwietnia 2024 r.
…………………….…………………………
Przemysław Skrzydlak – Prezes Zarządu
